Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні"  та  вимог пункту 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".Товариство з обмеженою відповідальністю "К2 ІНВЕСТ" (далі - Товариство) є професійним учасником ринків капіталу, надає послуги на підставі ліцензій НКЦПФР на провадження професійної діяльності на ринках капіталу: діяльності з торгівлі фінансовим інструментами а саме: брокерської діяльності, виданої на підставі рішення НКЦПФР від 22.03.2016 № 322, із необмеженим строком дії з 20.07.2016, субброкерської діяльності відповідно до рішення НКЦПФР від 23.06.2021 №420, із необмеженим строком дії з 01.07.2021; депозитарної діяльності- депозитарної  діяльності депозитарної установи, виданої на підставі рішення НКЦПФР від 17.09.2013 №1861, ліцензія серії АЕ №294694 дата видачі 20.01.2015, із необмеженим строком дії з 12.10.2013.

Товариство є професійним учасником ринку цінних паперів.ТОВ «К2 Інвест» надає послуги на підставі ліцензій НКЦПФР на професійну діяльність на фондовому ринку (ринку цінних паперів), а саме:Діяльність з торгівлі цінними паперами: Брокерська діяльність, Дилерська діяльність та Депозитарна діяльність: Депозитарна діяльність депозитарної установиОсновний вид діяльності за КВЕД-2010:66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення.

Метою діяльності Товариства є провадження професійної діяльності на ринках капіталу, а саме діяльність з торгівлі фінансовими інструментами (брокерської та субброкерської діяльності) та депозитарної діяльності депозитарної установи, які для Товариства є виключними видами діяльності. Провадження діяльності здійснюється з метою: досягнення найкращих результатів при обслуговуванні клієнтів(депонентів), отримання прибутку Товариством за результатами цієї діяльності, забезпечення та реалізації за рахунок отриманого прибутку соціальних та економічних інтересів учасників Товариства.

 Загальними зборами учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "К2 ІНВЕСТ" (Протоколом від 22.12.2025 № 22/12-2025) було створено Наглядову раду Товариства та встановити склад Наглядової ради у кількості 3 (трьох) осіб, а саме:

Галицьку Світлану Михайлівну;

Дерезенко Катерину Вікторівну;

Люх Анну Петрівну.

Організаційна структура Товариства затверджена рішенням Наглядової ради Товариства від "23" грудня 2025 р. № 23/12/2025, відповідно до якої:

Вищим органом управління Товариства є Загальні збори учасників Товариства.

В Товаристві наявна Наглядова рада яка складається із 3-ох осіб (Голови та членів Наглядової ради) та підпорядковується Загальним зборам учасників Товариства.

Виконавчий орган Товариства (одноосібний)- Директор Товариства.

Директор Товариства підзвітний Наглядовій раді Товариства та Загальним зборам учасників Товариства. Директор Товариства має заступника директора.

Директору Товариства підпорядковуються головний бухгалтер, підрозділи товариства, а саме відділу з депозитарної діяльності та відділ з торгівлі цінними паперами Відповідальний працівник за проведення фінансового моніторингу обов'язки якого  виконує начальник відділу з торгівлі цінними паперами.

Організаційна структура ТОВ "К2 ІНВЕСТ" - Товариство з обмеженою відповідальністю. Код КОПФГ - 240. Керівництво - директор ТОВ.

Товариство є фiнансовою установою, що спецiалiзується на наданнi фiнансових посуг на ринках капіталу юридичним та фізичним особам. Доходи і витрати зазвичай враховуються за принципом нарахування залежно від ступеня завершеності конкретної операції, яка оцінюється як співвідношення фактично наданого обсягу послуг і загального обсягу послуг, які мають бути надані. Доходи Товариства включають: (тис.грн.) Доходи 2025 рік 2024 рік Чистий дохід від реалізації послуг 698 562 Нараховані штрафи, пеня - - Інші фінансові доходи - - Інші доходи 3 206 591 Всього доходи 3 904 1 153 Витрати Товариства включають: (тис.грн.) Витрати 2025 рік 2024 рік Витрати на нарахування заробітної плати та обов'язкових платежів 1003 533 Загальногосподарські (витрати), пов'язані з управлінням та обслуговуванням Товариства 334 183 Собівартість - - Фінансові витрати 4868 230 Всього витрати 6205 946 Власний капітал Товариства в 2025 році в порівнянні з 2024 роком зменьшився, що відбулось за рахунок збитку що складається 2 301 тис.грн. (тис.грн.) на 31 грудня 2025 р. на 31 грудня 2024 р. Статутний капітал 11100 11100 Резервний капітал 754 754 Додатковий капітал - - Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 27 2328 Всього капітал 11 881 14182 За результатами діяльності за звітний період Товариством отримано збиток в сумі 2301 тис.грн. Станом на 31.12.2023 балансовий прибуток складає 27тис.грн.

Ризик ліквідності - ризик виникнення збитків в установи у зв’язку з неможливістю своєчасного виконання нею в повному обсязі своїх фінансових зобов'язань, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат, внаслідок відсутності достатнього обсягу високоліквідних активів. Ризик ліквідності пов'язаний з неможливістю оперативного виконання зобов’язань перед клієнтами або контрагентами Товариства, а також зменшення кількості клієнтів що обслуговуються Товариством через втрату довіри до Товариства. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності шляхом аналізу термінів платежів, які пов`язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов`язаннями, а також прогноз потоків грошових коштів від операційної діяльності. Зобов’язання Товариства складаються з: (тис.грн.) Поточна кредиторська заборгованість за: 31 грудня 2025 р 31 грудня 2024 р. Розрахунками з бюджетом - - у томі числі з податку на прибуток - - Розрахунками зі страхування - - Розрахунками з оплати праці - - За товари, роботи, послуги 96 9 Поточні забезпечення (на виплату відпусток) 86 180 Інші зобов'язання 7 Усього поточні зобов`язання 189 189

Товариство приділяє достатню увагу покращенню екологічних показників та показників безпеки праці, зокрема, збереженню стану довкілля шляхом запобігання несприятливих впливів на нього та підвищенням своєї екологічної дієвості. На постійній основі Товариством забезпечується дотримання належного режиму використання ресурсів шляхом застосування енергоощадного обладнання, обліку витрат води та зменшення об'ємів використання паперу, проведення своєму персоналу тренінгів з підвищення екологічної грамотності. Для здійснення своєї діяльності товариством закуповується лише ті матеріали і обладнання, які передбачають застосування заходів із захисту довкілля. Протягом останніх років Товариство здійснює технічне переоснащення робочих місць співробітників шляхом заміни застарілої (більше п'яти років) комп'ютерної техніки та зміни всієї комп'ютерної техніки, яка не відповідає сучасним характеристикам та технічним параметрам щодо енергозбереження та енергоефективності.

Кадрова політика Товариства спрямована на забезпечення високого рівня кваліфікації працівників операційним потребам Товариства. В товаристві працює 7 (сім) осіб з них 1(один) чоловік та 6 (шість) жінок. На постійній основі працівники Товариства підвищують кваліфікацію за напрямками професійної діяльності Товариства. Незважаючи на військову агресію в Україні та на нестабільну економічну ситуацію в Україні Товариство продовжувало виплачувати заробітну плату та всі компенсації в повному обсязі. Товариство дотримується принципів справедливості й поваги по відношенню до своїх працівників та забезпечує їм можливості для кар’єрного росту у відповідності до їх потенціалу. Найвищим пріоритетом Товариства є захист здоров’я та забезпечення безпеки праці для всіх працівників на робочих місцях. Ключовими завданнями керівництва Товариства є формування ефективної кадрової політики Товариства, яка відповідатиме таким вимогам, кадрова політика повинна: бути достатньо гнучкою, тобто вона має бути з одного боку, стабільною, з іншого – динамічною; бути економічно обґрунтованою, тобто виходити з реальних фінансових можливостей Товариства; забезпечувати індивідуальний підхід до працівників; бути пов'язана із стратегією розвитку Товариства. Товариство дотримується принципів рівності, недискримінації та поваги до прав людини у всіх аспектах своєї діяльності. При прийнятті на роботу, оплаті праці, професійному розвитку та кар’єрному просуванні не допускається будь-яка дискримінація за ознаками статі, віку, раси, національності, релігійних переконань чи інших характеристик. Усі працівники мають рівні можливості для працевлаштування, професійного розвитку та реалізації свого потенціалу відповідно до їх кваліфікації та результатів роботи. Товариство дотримується принципів прозорості та доброчесності у своїй діяльності та не допускає проявів корупції і хабарництва. З метою запобігання корупційним ризикам у Товаристві впроваджуються заходи освітнього та превентивного характеру, зокрема проводиться інформування працівників щодо вимог антикорупційного законодавства та внутрішніх політик. У звітному періоді випадків порушення антикорупційного законодавства не зафіксовано.

В Товаристві було розроблено та затверджено Наглядовою радою Положення про управління ризиками в Товаристві з обмеженою відповідальністю «К2 Інвест» (Протокол від 23.12.2025 №23/12/2025). Положення про управління ризиками в Товаристві визначає загальні принципи, завдання та інструменти ідентифікації, оцінки, моніторингу та мінімізації ризиків, притаманних діяльності Товариства. а також регламентує порядок організації роботи ризик-менеджера, встановлює його повноваження, функціональні обов’язки, відповідальність та процедуру звітування. Положення регламентує порядок створення та функціонування підсистеми управління ризиками в Товаристві, визначає загальні принципи, завдання та інструменти щодо ідентифікації ризиків їх оцінки, моніторингу ризиків притаманних діяльності Товариства, визначає систему заходів із запобігання та мінімізації їх впливу, а також встановлює права й обов'язки та розподіляє відповідальність між структурними підрозділами, посадовими особами та працівниками Товариства в процесі управління ризиками, визначає основні принципи управління ризиками, пов'язаними із здійсненням професійної діяльності Товариства Положення є необхідним для забезпечення ефективного управління ризиками в Товаристві, дотримання регуляторних вимог, зниження ймовірності негативних подій, покращення корпоративного контролю, зміцнення довіри з боку інвесторів і партнерів. Товариству при провадженні професійної діяльності на ринках капіталу притаманні суттєві і другорядні ризики. Суттєвими для Товариства є ризики які безпосередньо загрожують стабільності провадженню професійної діяльності на ринках капіталу, а саме діяльності з торгівлі фінансовими інструментами (брокерської та суброкерської діяльності) та депозитарної діяльності депозитарної установи: Суттєвими (істотними) видами ризику, що пов’язані з професійною діяльністю на ринках капіталу Товариства, є: операційні ризики; комплаєнс-ризики; кредитні ризики; ризик ліквідності; ринкові ризики; ризик концентрації. Товариству також притаманні наступні другорядні види ризиків що пов’язані з професійною діяльністю на ринках капіталу Товариства: стратегічний ризик; ризик надмірного левериджу; ризик втрати ділової репутації (репутаційний ризик); ризик збереження активів клієнтів; ризик конфлікту інтересів; системний ризик; залишковий ризик. Види операцій, які генерують суттєві (істотні) ризики, що притаманні діяльності Товариства. Кредитний ризик (ризик контрагента) генерується внаслідок здійснення таких операцій: розміщення коштів на рахунках у банках; розміщення депозитів; операції з фінансовими інструментами, що мають кредитну складову (облігації, інші боргові інструменти); операції з похідними фінансовими інструментами; укладення договорів з контрагентами (інвестиційні фірми, банки, депозитарні установи, адміністратори, аудитори тощо); виникнення дебіторської заборгованості; нарахування доходів за фінансовими інструментами. Операційні ризики генерується внаслідок: укладення та виконання договорів з клієнтами та контрагентами; помилок персоналу; збоїв інформаційних систем; порушень внутрішніх процедур; недоліків внутрішнього контролю; кіберризиків та ризиків інформаційної безпеки; передачі функцій на аутсорсинг. Операційний ризик притаманний всім процесам Товариства. Ринкові ризики генеруються операціями з фінансовими інструментами, чутливими до: зміни процентних ставок; зміни вартості цінних паперів; зміни валютних курсів; зміни біржових індексів; зміни цін на активи. Ризики ліквідності генерується внаслідок: здійснення інвестицій у низьколіквідні активи; необхідності виконання зобов’язань перед інвесторами; операцій із значними обсягами активів; зміни структури активів та зобов’язань. Комплаєнс-ризик генерується внаслідок: недотримання вимог законодавства; порушення нормативно-правових актів НКЦПФР; недотримання внутрішніх положень та процедур; конфлікту інтересів. Репутаційний ризик також виникати внаслідок: порушення законодавства або санкцій з боку регулятора; неналежного розкриття інформації; негативної публічної інформації; судових спорів. Стратегічний ризик генерується рішеннями щодо: зміни бізнес-стратегії; виходу на нові ринки; запуску новихпослуг; зміни інвестиційних стратегій; реорганізації Товариства. Станом на 31.12.2025 Товариство володіє фінансовими інструментами, зокрема корпоративними облігаціями підприємств та облігаціями внутрішньої державної позики (ОВДП). Зазначені фінансові інструменти мали вплив на структуру активів Товариства, формуючи інвестиційний портфель та забезпечуючи отримання процентного доходу. Вкладення в ОВДП характеризуються низьким рівнем кредитного ризику, оскільки забезпечені державою, тоді як інвестиції в корпоративні облігації пов’язані з підвищеним кредитним ризиком емітента. Використання зазначених фінансових інструментів обумовлює наявність кредитного, ринкового та ризику ліквідності. Кредитний ризик полягає у можливому невиконанні емітентами своїх зобов’язань за корпоративними облігаціями, що може призвести до втрати частини інвестованих коштів або недоотримання доходів. Ринковий ризик пов’язаний зі зміною ринкової вартості фінансових інструментів під впливом коливань процентних ставок та загальної економічної ситуації, що може впливати на оцінку активів Товариства. Ризик ліквідності полягає у можливих труднощах реалізації фінансових інструментів за справедливою вартістю у разі необхідності швидкого залучення коштів. З метою мінімізації впливу зазначених ризиків Товариство здійснює диверсифікацію інвестиційного портфеля, проводить оцінку надійності емітентів та постійний моніторинг ринкової ситуації. Станом на звітну дату вплив зазначених ризиків не мав суттєвого негативного впливу на фінансовий стан Товариства.

У звітному році Товариство не здійснювало будь-яких досліджень ринку та інноваційних проектів, однак на постійній основі проводить для власних потреб оніторинг ринків капіталу, аналіз конкурентів, вдосконалення внутрішніх процесів.

Товариство не є акціонерним товариством

Учасниками та кінцевими бенефіціарними власниками Товариства є Александрович Олена Михайлівна - 60% та Луцик Олександр Романович - 40%. Відсутній будь-який вплив відноси ніж учасниками на результати діяльності Товариства. Учасники Товариства не здійснюють будь який додатковий вплив на управління Товариством, крім рішень розглянутих та прийнятих на загальних зборах. Учасники Товариства не є посадовими особами Товариства.

Протягом 2025 року Товариство здійснило продаж довгострокових фінансових інвестицій, які обліковувались за методом участі в капіталі, а саме: 3,21% статутного капіталу ТОВ «Фірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 14207408) - 620 тис.грн.; 5,0% статутного капіталу ТОВ «Екоферма Досвід» (код ЄДРПОУ36746388) - 1250 тис.грн. Станом на 31.12.2025 року залишкова вартість довгострокових фінансових інвестицій Товариства дорівнює 0 (нуль) грн. Також за звітний період 2025 року Товариство здійснило продаж акцій українських емітентів на суму 2516206,25 та отримало збиток від продажу – 1 083 859,00 грн. Товариство придбало акції ТОВ «ПІСКІВСЬКИЙ ЗАВОД СКЛОВИРОБІВ» на загальну суму 1900 000,00 та ОВДП на загальну суму 7499117,97 грн. Станом на 31.12.2025 року портфель фінансових інструментів Товариства оцінювався по справедливій вартості, таким чином: протягом 2025 року Товариство отримало дохід від зміни вартості фінансових інвестицій в сумі 354 тис.грн., та збиток від зміни вартості фінансових інвестицій в сумі 50 тис.грн.

Для забезпечення подальшого сталого розвитку Товариство планує реалізувати комплекс стратегічних та операційних заходів, спрямованих на розширення діяльності, підвищення ефективності та зміцнення ринкових позицій. Зокрема, пріоритетними напрямами розвитку є: збільшення присутності Товариства на ринках капіталу за рахунок активного пошуку та залучення нових клієнтів, а також проведення переговорів із потенційними партнерами; розширення напрямів діяльності шляхом отримання відповідних ліцензій на провадження професійної діяльності на ринках капіталу, зокрема діяльності з торгівлі фінансовими інструментами - інвестиційного консультування, розміщення без надання карантій, що дозволить Товариству диверсифікувати ризики між різними напрямами діяльності; збільшення обсягів операцій та комісійних доходів, зокрема за рахунок нарощення обороту від операцій з фінансовими інструментами, що сприятиме зростанню доходів Товариства; диверсифікація продуктового портфеля шляхом розширення спектра фінансових інструментів, що пропонуються клієнтам (акції, облігації, деривативи, іноземні цінні папери тощо); збільшення кількості клієнтів за напрямом депозитарної діяльності депозитарної установи; автоматизація бізнес-процесів провадження професійної діяльності з метою зниження витрат та підвищення операційної ефективності; підвищення рентабельності за рахунок зростання доходів та оптимізації операційних витрат; покращення фінансових показників, зокрема рентабельності, ліквідності та оборотності активів; оптимізація витрат через впровадження сучасних технологій, зокрема ІТ-рішень для обліку, звітності та управління ризиками; забезпечення відповідності нормативним вимогам НКЦПФР щодо капіталу та ліквідності, а також підтримання достатнього рівня регуляторного капіталу для забезпечення фінансової стійкості; удосконалення системи управління ризиками з метою мінімізації регуляторних та фінансових ризиків; модернізація ІТ-систем, автоматизація процесів торгівлі фінансовими інструментами та депозитарного обліку. Станом на дату складання цього звіту Товариство не має затверджених планів щодо реорганізації, у тому числі шляхом злиття чи поглинання. Водночас, у разі виникнення відповідних ринкових можливостей, такі питання можуть розглядатися в установленому законодавством порядку з урахуванням інтересів Товариства та його учасників.

Будь-яка інша істотна інформація щодо діяльності Товариства відсутня

У Товаристві з обмеженою відповідальністю «К2 Інвест» власний Кодекс корпоративного управління як окремий внутрішній документ не затверджувався. Товариство у своїй діяльності керується вимогами чинного законодавства України, у тому числі Кодекс корпоративного управління: ключові вимоги і рекомендації, затверджений рішенням НКЦПФР від 12.03.2020 №180 (далі – Кодекс), установчими документами, а також внутрішнімидокументами, що регулюють окремі аспекти корпоративного управління. Товариство не застосовує добровільно будь-який окремий кодекс корпоративного управління, що перебуває у публічному доступі, крім Кодексу розміщеного за посиланням https://www.nssmc.gov.ua/wp-content/uploads/2020/03/corporate-governance-code_final_ukr.pdf. Водночас у Товаристві впроваджено окремі елементи належної практики корпоративного управління, зокрема створено дворівневу систему управління, яка включає вищий орган управління та наглядовий орган. Відхилення від положень будь-якого кодексу корпоративного управління відсутні у зв’язку з тим, що такі кодекси Товариством не застосовуються.

У Товаристві впроваджено систему внутрішнього контролю, яка забезпечує належний рівень контролю за здійсненням господарської діяльності, достовірністю фінансової звітності та дотриманням вимог законодавства. Система внутрішнього контролю Товариства створено з урахуванням особливостей виду професійної діяльності, характеру та обсягів операцій, що здійснюються професійним учасником під час провадження такої діяльності, а також ризиків, властивих такій діяльності. Система внутрішнього контролю є складовою частиною системи корпоративного управління Товариства та включає підсистеми: комплаєнсу; управління ризиками; внутрішнього аудиту. У функціонуванні кожної із зазначених підсистем створених Товариством задіяні: Наглядова рада, що утворює кожну з підсистем та регулює її подальше функціонування; відповідальна особа, на яку покладено обов’язок із забезпечення реалізації функцій відповідного комітету (з питань комплаєнсу, управління ризиками, та аудиту) що забезпечує здійснення нагляду за функціонуванням підсистеми та готує проєкти рішень органу, відповідального за здійснення нагляду, згідно до предмету відання комітету; відповідальні особи, на яких покладено відповідно обов’язок із забезпечення реалізації функцій комплаєнс-менеджер, ризик-менеджер та внутрішній аудитор; Директор, згідно з розподілом обов’язків, зобов’язаний забезпечувати всі підсистеми необхідними інформаційними та матеріальними ресурсами, а також виконувати під час керівництва поточною діяльністю Товариства вимог відповідних внутрішніх документів системи внутрішнього контролю та здійснювати належне управління ризиками в ході здійснення професійної діяльності. У Товаристві затверджено внутрішні документи, що регламентують процеси ідентифікації, оцінки, моніторингу та мінімізації ризиків. Система внутрішнього контролю також охоплює процес складання фінансової звітності та спрямована на забезпечення її повноти, достовірності та відповідності вимогам застосовних стандартів. Професійні учасники зобов’язані здійснювати контроль за функціонуванням такої системи в порядку, встановленому внутрішніми документами.

Товариство забезпечує реалізацію прав учасників відповідно до вимог законодавства України та Статуту Товариства. Учасники Товариства мають право: брати участь в управлінні Товариством у порядку, передбаченому законодавством та Статутом Товариства; отримувати інформацію про господарську діяльність Товариства; брати участь у розподілі прибутку Товариства; отримати в разі ліквідації Товариства частину майна, що залишилася після розрахунків з кредиторами, або її вартість; одержати вартість частини майна Товариства при виході з Товариства пропорційно до своєї частки в статутному капіталі Товариства, а також належну йому частину прибутку Товариства; інші права, передбачені законодавством та Статутом Товариства.Додаткові механізми реалізації прав учасників понад вимоги законодавства у Товаристві не впроваджувалися.

Вищим органом управління Товариства з обмеженою відповідальністю «К2 Інвест» є Загальні збори учасників Товариства (далі – Загальні збори). До складу Загальних зборів входять учасники Товариства або призначені ними представники. Загальні збори складаються з двох учасників Товариства, а саме Александрович Олени Михайлівни та Луцик Олександра Романовича. Також відповідно до Статуту Товариства учасники Товариства можуть призначити своїх представників, які можуть бути постійними або призначеними на певний строк. Представники можуть діяти на постійній основі або бути призначеними на визначений строк. Учасник має право у будь-який час замінити свого представника, повідомивши про це інших учасників Товариства. Для організації роботи Загальних зборів учасники обирають Голову Загальних зборів. Повноваження вищого органу управління Загальні збори учасників Товариства є органом, що приймає рішення з усіх питань діяльності Товариства. До виключної компетенції Загальних зборів, зокрема, належать: визначення основних напрямів діяльності Товариства; внесення змін до Статуту; зміна розміру статутного капіталу; обрання та припинення повноважень членів Наглядової ради; призначення та звільнення директора Товариства, визначення умов його винагороди; затвердження результатів діяльності Товариства; розподіл прибутку та прийняття рішення про виплату дивідендів; прийняття рішень щодо реорганізації або ліквідації Товариства; затвердження внутрішніх документів Товариства; прийняття інших рішень, віднесених законодавством до компетенції вищого органу. Питання, що належать до виключної компетенції Загальних зборів, не можуть бути передані на вирішення іншим органам Товариства. Функціонування вищого органу управління Загальні збори учасників функціонують відповідно до вимог законодавства України та Статуту Товариства. Збори проводяться у формі спільної присутності учасників або у форматі відеоконференції з можливістю одночасної участі всіх учасників. Загальні збори можуть бути скликані: з ініціативи директора Товариства; на вимогу Наглядової ради; на вимогу учасників, які сукупно володіють 10 і більше відсотками статутного капіталу. Річні Загальні збори проводяться не пізніше шести місяців після закінчення звітного року. Повідомлення про проведення Загальних зборів надсилається учасникам не пізніше ніж за 5 днів до дати їх проведення із зазначенням порядку денного. Загальні збори є правомочними за умови участі учасників, які сукупно володіють не менше 75 відсотками голосів. Рішення приймаються: простою більшістю голосів — з більшості питань; кваліфікованою більшістю або одностайно — у випадках, передбачених Статутом та законодавством. Рішення Загальних зборів оформлюються протоколом. Також у Товаристві передбачена можливість прийняття рішень шляхом заочного голосування або опитування відповідно до положень Статуту

Перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками істотної участі (в тому числі осіб, що здійснюють контроль за суб'єктом господарювання, що звітує), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміну їх складу за рік. Протягом 12 місяців 2025 року відбулася зміна учасників Товариства, а саме: № п\п Продавець Покупець Часта у статутному капіталі Товариства, % Номінальна вартість частки, грн № договору купівлі продажу корпоративних прав Товариства (далі - ДКП) 1 Кривенда Владислав Володимирович Александрович Олена Михайлiвна 9% 999 000,00 ДКП від 29.08.2025 Акт прийома- передачі від 02.09.2025 №1272, №1273 2 Купчик Павло Романович Александрович Олена Михайлiвна 9,5% 1054500,00 ДКП від 29.08.2025. Акт прийома- передачі від 02.09.2025 №1277, №1278 3 ТОВ «ФIНАНСОВИЙ ХОЛДИНГ» в особі Купчика П.Р. Александрович Олена Михайлiвна 41,5% 4 606 500,00 ДКП від 29.08.2025. Акт прийома- передачі від 02.09.2025 №1279, №1280 4 Кривенда Владислав Володимирович Луцик Олександр Романович 10,5% 1 165 500,00 ДКП від 29.08.2025. Акт прийома- передачі від 02.09.2025 №1270, №1271 5 Купчик Павло Романович Луцик Олександр Романович 10% 1 110 000,00 ДКП від 29.08.2025. Акт прийома- передачі від 02.09.2025 №1274, №1275 6 Скнар Олександр Петрович, через Купчика П.Р. Луцик Олександр Романович 4% 444 000,00 ДКП від 29.08.2025. Акт прийома- передачі від 02.09.2025 №1281, №1282 7 Скнар Олександр Петрович, через Купчика П.Р. Луцик Олександр Романович 15,5% 1 720 500,00 ДКП від 29.08.2025. Акт прийома- передачі від 02.09.2025 №1279, №1280. Разом 100% 11 100 000,00 Станом на 31 грудня 2025 року учасниками та кінцевими бенефіціарами ТОВ «К2 Інвест» є: Александрович Олена Михайлiвна яка володіє 60% статутного капіталу Товариства та Луцик Олександр Романович, який володіє 40% статутного капіталу Товариства.

Орган, що здійснює нагляд в Товаристві з обмеженою відповідальністю «К2 Інвест» є Наглядова рада.Наглядова рада формується Загальними зборами учасників Товариства у складі не менше трьох осіб. Членами Наглядової ради можуть бути фізичні особи, які мають повну цивільну дієздатність та відповідають вимогам щодо ділової репутації та професійної придатності, встановленим законодавством. Директор Товариства не може бути членом Наглядової ради. Голова Наглядової ради обирається з числа її членів на першому засіданні.

Наглядова рада здійснює нагляд за діяльністю виконавчого органу і системою внутрішнього контролю, а також контролює операційну діяльність Товариства. До її основних повноважень Наглядової ради Товариства належать: визначення та контроль реалізації стратегії розвитку Товариства; створення та контроль функціонування системи внутрішнього контролю, а саме: управління ризиками, комплаєнсу та внутрішнього аудиту; затвердження внутрішніх положень, політик і процедур; контроль цілісності фінансової звітності та процесів її складання; контроль діяльності директора Товариства; розгляд звітів відповідальних осіб системи внутрішнього контролю; контроль розкриття інформації та дотримання вимог законодавства; затвердження організаційної структури Товариства. Повноваження Наглядової ради є виключними та не можуть бути передані іншим органам Товариства.

Наглядова рада здійснює свою діяльність відповідно до чинного законодавства України, Статуту Товариства, Положення про Наглядову раду Товариства та інші внутрішні документи. Засідання Наглядової ради є правомочними за умови участі більше половини її складу. Рішення приймаються простою більшістю голосів. Наглядова рада взаємодіє з директором Товариства на постійній основі та отримує від нього необхідну інформацію для здійснення своїх функцій. За результатами засідань оформлюються протоколи.

Розмір винагороди членів наглядового органу Винагорода членам Наглядової ради у звітному році не виплачувалась / або зазначити фактичну інформацію. Загальними зборами учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «К2 ІНВЕСТ» (Протоколом від 22.12.2025 № 22/12-2025) було сформовано Наглядову раду Товариства, а саме: Галицьку Світлану Михайлівну; Дерезенко Катерину Вікторівну; Люх Анну Петрівну. Наглядовою радою Товариства з обмеженою відповідальністю «К2 ІНВЕСТ» (Протоколом від 22.12.2025 № 22/12/2025) було обрано з 22 грудня 2025 року Голову Наглядової ради ТОВ «К2 ІНВЕСТ» Галицьку Світлану Михайлівну.

Наглядова рада має право створювати комітети з числа своїх членів, зокрема:комітет з управління ризиками; комітет з питань комплаєнсу; комітет з питань аудиту; комітет з питань призначень, комітет з питань винагороди та інші комітети за необхідності.

З урахуванням масштабу діяльності Товариства, окремі комітети можуть не створюватися, а їх функції можуть покладатися на окремих членів Наглядової ради. Наглядовою радою Товариства з обмеженою відповідальністю «К2 ІНВЕСТ» (Протоколом від 23.12.2025 № 23/12/2025) було затверджено організаційну структуру Товариства. Зокрема, було прийнято рішення не створювати в Наглядовій раді Товариства окремі комітети, зокрема, з управління ризиками, з питань аудиту та з питань комплаєнсу, а забезпечити виконання їх функцій безпосередньо Наглядовою радою шляхом визначення відповідальних осіб з числа її членів.

Відповідальні особи з числа членів Наглядової ради відповідальні за відповідні комітети здійснюють попередній розгляд питань, що належать до компетенції Наглядової ради, зокрема: аналізу ризиків та ефективності системи управління ризиками; контролю дотримання вимог законодавства (комплаєнс); контролю внутрішнього аудиту та фінансової звітності.

Виконавчим органом Товариства є Директор. Директор є одноосібним органом управління, який обирається Загальними зборами учасників Товариства. Директор здійснює управління поточною діяльністю Товариства та вирішує всі питання, що не віднесені до компетенції Загальних зборів учасників або Наглядової ради. До основних повноважень Директора належать: представництво Товариства без довіреності; укладення договорів та здійснення правочинів; управління майном і коштами Товариства; відкриття та управління банківськими рахунками; організація бухгалтерського обліку та звітності; прийняття та звільнення працівників; видання наказів і розпоряджень; забезпечення виконання рішень Загальних зборів та Наглядової ради; розробка планів діяльності Товариства. Функціонування виконавчого органу Директор підзвітний Загальним зборам учасників та Наглядовій раді Товариства. Діяльність Директора регулюється Статутом Товариства, Положенням про виконавчий орган Товариства, та іншими внутрішніми документами Товариства. У разі тимчасової відсутності Директора виконання його обов’язків покладається на уповноважену особу. Винагорода Директора здійснюється відповідно до умов трудового договору. Зміни у складі виконавчого органу протягом звітного року: Рішенням Загальних зборів учасників Товариства від 02.09.2025 року № 02/09-2025 припинено «02» вересня 2025 року повноваження Директора Товариства Купчика Павла Романовича та обрано з «03» вересня 2025 року на посаду Директора Товариства Зінченка Володимира Олександровича. Комітети при виконавчому органі у Товаристві не створювалися.

З метою підвищення ефективності діяльності Товариства, забезпечення прозорості прийняття управлінських рішень та посилення контролю за ризиками, у середньостроковій перспективі планується подальше вдосконалення системи корпоративного управління відповідно до кращих міжнародних практик. Одним із ключових напрямів розвитку є оптимізація організаційної структури органів управління. Зокрема, передбачається об’єднання функції комітету з питань управління ризиками та комітету з комплаєнсу в єдиний комітет з питань управління ризиками та комплаєнсу. Такий підхід дозволить забезпечити комплексний підхід до ідентифікації, оцінки та моніторингу ризиків, а також підвищить ефективність контролю за дотриманням законодавчих та внутрішніх нормативних вимог. Крім того, планується створення окремого комітету з питань винагороди та призначень із об’єднаним предметом відання. Основною метою діяльності цього комітету стане формування прозорої та справедливої політики винагород, а також забезпечення ефективних процедур відбору, оцінки та призначення керівного складу Товариства. Це сприятиме підвищенню рівня відповідальності менеджменту та узгодженню його інтересів із довгостроковими цілями Товариства. Серед інших перспективних напрямів розвитку корпоративного управління варто відзначити: впровадження сучасних цифрових інструментів для підтримки діяльності органів управління та внутрішнього контролю; підвищення ролі незалежних членів наглядових органів та забезпечення їх активної участі у стратегічному управлінні; удосконалення системи внутрішнього аудиту; розвиток корпоративної культури, орієнтованої на етичність, доброчесність та відповідальність; підвищення рівня розкриття інформації та комунікації зі стейкхолдерами. Реалізація зазначених заходів сприятиме зміцненню системи корпоративного управління, підвищенню інвестиційної привабливості Товариства та забезпеченню його сталого розвитку в довгостроковій перспективі.

В Товаристві належним чином створена система внутрішнього контролю. Наглядовою радою Товариства з обмеженою відповідальністю «К2 ІНВЕСТ» (протоколом від 23.12.2025 № 23/12/2025) було затверджено організаційну структуру Товариства, відповдно до якої було прийнято рішення: не створювати в Наглядовій раді Товариства окремі комітети, зокрема, з управління ризиками, з питань аудиту та з питань комплаєнсу, а забезпечити виконання їх функцій покладено на відповідальних осіб з числа членів Нвглядової ради; не створювати окремий підрозділ внутрішнього аудиту та не призначати внутрішнього аудитора, а покласти функції внутрішнього аудитора на відповідальну особу з числа членів Наглядової ради, на яку покладаються обов’язки із забезпечення функцій комітету з питань аудиту, що забезпечить незалежний контроль за ефективністю внутрішніх процесів в Товаристві; не створювати окремий підрозділ з питань управління ризиками та не призначати ризик-менеджера, а покласти функції ризик-менеджера на відповідальну особу з числа членів Наглядової ради, на яку покладаються обов’язки із забезпечення функцій комітету з питань аудиту, що забезпечить незалежний контроль за ефективністю внутрішніх процесів щодо управління ризиками в Товаристві; не створювати окремий підрозділ з питань комплаєнсу та не призначати комплаєнс-менеджера, а покласти функції комплаєнс-менеджера на директора Товариства, який відповідатиме вимогам Стандарту корпоративного управління щодо професійного досвіду роботи та ділової репутації за умови відсутності конфлікту інтересів.

Ця фінансова звітність складена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При відображенні в бухгалтерському обліку господарських операцій і подій застосовувались норми відповідних Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України в редакції чинній на 01 січня 2025 року (https://mof.gov.ua/uk/mizhnarodni-standarti-finansovoi-zvitnosti).

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України - гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов'язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗЯкщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;є нейтральною, тобто вільною від упереджень;є повною в усіх суттєвих аспектах.Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов'язані з ними питання;визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов'язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелами.У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні професійні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найбільш істотний вплив на суми, визнані в фінансовій звітності. Ці судження, серед іншого, включають правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі. Судження щодо справедливої вартості активів ТоваристваСправедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцінка справедливої вартості".Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів.Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов'язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів.На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості, іншої дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об'єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу. Судження щодо строків корисного використання основних засобівОцінка строків корисного використання об'єктів основних засобів залежить від професійного судження керівництва, яке засноване на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання активів керівництво бере до уваги умови очікуваного використання активів, моральний знос, фізичний знос і умови праці, в яких будуть експлуатуватися дані активи, а також вимоги податкового законодавства. Зміна будь-якого з цих умов або оцінок може в результаті привести до коригування майбутніх норм амортизації. Судження щодо відстрочених податкових активівВідстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків в тій мірі, в якій ймовірно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалізувати дані збитки. Від керівництва вимагається прийняття істотного професійного судження при визначенні суми відстрочених податкових активів, які можна визнати, на основі очікуваного терміну і рівня оподатковуваних прибутків з урахуванням стратегії майбутнього податкового планування.

Витрати враховуються згідно методу нарахування. Витрати визнаються в разі зменшення майбутніх економічних вигод, пов'язаних зі зменшенням активів або збільшенням зобов'язань, які можуть бути надійно оцінені. Витрати, які неможливо прямо пов'язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені. Якщо актив забезпечує одержання економічних вигод протягом кількох звітних періодів, то витрати визнаються шляхом систематичного розподілу їх вартості між відповідними звітними періодами. Витрати Товариства складаються з:1) Адміністративні витрати : -Заробітна плата та відповідні нарахування - Отримані послуги - Податки - Офісне приладдя та матеріальні витрати - Знос і амортизація - Послуги банків - Інші адміністративні витрати 2) Інші операційні витрати: - витрати від зміни вартості активів - Отримані послуги - Сумнівні та безнадійні боргиІнші зобов`язання Товариства , це заборгованість за отриману безвідсоткову фінансову допомогу

У МСФЗ 9 реалізована модель очікуваних кредитних збитків, згідно з якою очікувані кредитні збитки визнаються у фінансовій звітності як резерв.Кредитний збиток - різниця між передбаченими договором грошовими потоками, що належать Товариству, і грошовими потоками, які вона очікує отримати.Якщо фактор часу істотний, то очікувані грошові потоки дисконтуються за первісною ефективною ставкою процента.Порядок знецінення застосовується до фінансових активів, що обліковуються:* за амортизованою вартістю за моделлю ефективної ставки процента;* за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (крім інвестицій у часткові інструменти).Таким чином, під порядок знецінення підпадають:* видані позики;* дебіторська заборгованість (торговельна);* дебіторська заборгованість з фінансової оренди;* інвестиції у боргові цінні папери (що утримуються для отримання грошових потоків у рахунок погашення основної суми боргу та процентів);* інвестиції у боргові цінні папери (що утримуються для отримання грошових потоків у рахунок погашення основної суми боргу, процентів, а також від їх продажу).Під порядок знецінення не підпадають:* фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток і збиток,* інвестиції у часткові інструменти, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід , оскільки не передбачають отримання коштів від контрагента.Механізм оцінки очікуваних кредитних збитків також застосовується і для створення оціночних резервів під очікувані кредитні збитки за:* зобов'язаннями надати в майбутньому позику;* договорами фінансової гарантії.За 12 місяців 2025 року резерв під кредитні ризики не створювався, тому що Товариство має тільки поточну дебіторську заборгованість, короткострокові позики та фінансові активи які облікуються за справедливою вартістю.

Протягом 12 місяців 2025 р. фінансові інвестиції в підприємства ,а саме:ТОВ Фірма "СЛАВУТИЧ" (частка 27,06%) -620 тис. грн.ТОВ "ЕКОФЕРМА ДОСВІД" (частка 6,25%)1250 тис. грн.були реалізовані. На кінець звітного періода залишкова вартість фінансових інвестицій - 0 тис.грн.Зазначені інвестиції облікувувалися як інвестиції в асоційовані підприєства за методом участі в капіталі.

Підготовлена Товариством фінансова звітність затверджена директором ТОВ "К2 ІНВЕСТ" 20 січня 2026 року. Ні учасники Товариства, а ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

Фінансові активи, доступні для продажу - це непохідні фінансові активи, призначені як доступні для продажу і не класифіковані як: * позики та дебіторська заборгованість; * утримувані до строку погашення інвестиції; * фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку.Протягом 12 місяців 2025 року Товариство реалізувало акції українських емітентів на загальну суму 2516 тис.грн. та придбало облігації українських емітентів на загальну суму 1900 тис.грн.На кінець звітного періода вартість фінансових активів, доступних для продажу складає 1900 тис.грн.

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного розкриття фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за звітний період, що закінчився 31 грудня 2025 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2025 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2025 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.Товариством при складанні фінансових звітів дотримано: основи безперервності діяльності; основи нарахування;окремого подання активів і зобов'язань, доходів і витрат; окремого подання та об'єднання статей, виходячи з їхньої суттєвості; послідовності подання інформації; зіставності інформації.

Позики поділяються на довгострокові та короткострокові.Заборгованість вважається короткостроковою, якщо строк її погашення не перевищує 12 місяців. Довгострокова позика за якою передбачено швидке погашення (повне або часткове), підлягає переведенню до складу короткострокової заборгованості в розмірі суми, що підлягає погашенню в найближчі 12 місяців від дати звітності. Товариством надані та отримані тільки короткострокові позики.

До складу грошових коштів включають готівку в касі, депозити до запитання та грошові кошти на поточних рахунках в банку.Еквіваленти грошових коштів, це короткострокові інвестиції (терміном до 3-х місяців) та депозити строком до 3-х місяців.Критеріями класифікації інвестиції як еквівалента грошових коштів є:здатність вільно конвертуватися в заздалегідь відому суму грошових коштів;незначний ризик зміни вартості;короткий строк погашення (не більше 3-х місяців) Кошти, які не можна використати для операцій протягом одного року, починаючи з дати балансу внаслідок обмежень, виключаються зі складу оборотних активів та відображаються як необоротні активи.

Звіт про рух грошових коштів за 12 місяців 2025 року складено Товариством за вимогами МСБО 7 на основі прямого методу, згідно з яким, розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів на нетто-основі. Застосування даного методу складання звіту базується на безпосередньому використанні даних з регістрів бухгалтерського обліку щодо дебетових або кредитових оборотів грошових коштів за звітний період у кореспонденції з рахунками бухгалтерського обліку операцій, активів або зобов'язань. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.

За 12 місяців 2025 року добровільні зміни до облікової політики не вносились. За звітний період облікова політика застосовувалась послідовно до всix операцій.Зміни i доповнення до облікової політики Товариства можуть бути внесені виключно якщо: - вимагасться МСФЗ, aбo- призводить до того, що фінансова звітність не надае достовірну та доречнішу інформацію про вплив операцій, інших подій aбo умов на фінансовий грошові потоки суб'скта господарювання.

ТОВ «К2-Інвест» не виступає об'єктом різного роду судових спорів і претензій, включаючи розгляди по справах про оскарження нормативних актів, щодо результату яких існує значний ступінь невизначеності.Керівництво вважає, що максимальна відповідальність по зобов'язаннях, якщо вони виникнуть як наслідок позовів або претензій, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан або результати майбутніх операцій Товариства.

Кредитний ризик Товариства (ризик контрагента) - ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів Товариства внаслідок того, що контрагент не зможе виконати свої договірні зобов'язання перед Товариством у повному обсязі або частково. Розмір збитків (ризику) у цьому випадку пов'язаний із сумою невиконаного зобов'язання.Для Товариства основним фінансовим інструментом, схильним до кредитного ризику є торгова та інша дебіторська заборгованість. Товариство мінімізує свій кредитний ризик шляхом укладання угод з клієнтами, що мають відповідні кредитні історії. Інші статті фінансової звітності не схильні до кредитного ризику. Не дивлячись на те, що платіжна здатність дебіторів Товариства визначається різними економічними факторами, керівництво Товариства вважає, що резерв на покриття сумнівної заборгованості є достатнім для компенсації можливих збитків, пов'язаних з непогашенням сумнівної заборгованості. Грошові кошти розміщуються в банках, які на момент відкриття рахунків мають мінімальний ризик дефолту та вважаються достатньо надійними.Інші резерви за зобов'язаннями та платежами сума й термін по яким не визначені не створювалися, так як у Товариства не було поточного юридичного або конструктивного зобов'язання, що виникло внаслідок минулих подій, та існує ймовірність що для погашення такого зобов'язання знадобиться відтік ресурсів, які передбачають економічні вигоди, а суму цього зобов'язання можна розрахувати з достатнім ступенем точності.Заходи для запобігання та мінімізації впливу ризику кредитного-встановлення внутрішнього обмеження обсягу дебіторської заборгованості в активах Товариства;-диверсифікація структури дебіторської заборгованості-аналіз платоспроможності контрагентів;-здійснення заходів щодо недопущення наявності в активах простроченої дебіторської заборгованостіМаксимальна схильність Товариства до кредитного ризику по компонентам Звіту про фінансовий стан станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року представлена їх балансовою вартістю.

ТОВ "К2 ІНВЕСТ" протягом 2025 року придбав корпоративні облігації ТОВ «ПІСКІВСЬКИЙ ЗАВОД СКЛОВИРОБІВ» на суму 1900 000,00 грн. та ОВДП на загальну суму 7499117,97 грн.

Витрати на виплати персоналу відображаються у звітності відповідно до принципу відповідності, тобто відповідають тому періоду до якого вони відносяться.До виплат працівникам Товариства відносяться :-Поточні виплати працівникам за відпрацьований час;-Поточні виплати працівникам за невідпрацьований час;-Виплати при звільненні працівників;-Інші виплати працівника .Поточні виплати працівника за відпрацьований час включають : заробітну плату по окладу , інші нарахування по оплаті праці, премії та інші заохочувані виплати.Нарахована сума виплат працівника за роботу, виконану в поточному періоді, визнається поточним зобов'язанням.Поточні виплати працівника за невідпрацьований час включають: щорічні відпустки та виплати за інший оплачуваний невідпрацьований час.Виплати за невідпрацьований час, які належать до накопичення, визнаються зобов'язання через створення забезпечення у звітному періоді.

Товариство має один операційний сегмент - діяльність на ринках капіталу з торгівлі фінансовими інструментами, що передбачає брокерську діяльність, тому весь результат показників фінансової звітності відображає результат діяльності Товариства тільки в розрізі такого виду діяльності.Керівництво здійснює моніторинг операційних результатів діяльності Товариства як одного бізнес-сегменту для цілей прийняття рішень щодо розподілу ресурсів та оцінки результатів її діяльності. Результати діяльності сегменту оцінюються на основі операційного прибутку або збитку, відображеного у фінансовій звітності, складеній згідно з МСФЗ.

Події після звітної датиПісля 31 грудня 2025 року не відбувалося подій, які могли би вплинути на фінансовий стан Товариства, а також призвести до зміни в оцінці активів та зобов'язань на дату Балансу.

Твариство поділяє витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування на: витрати основної операційної діяльності (собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг),витрати іншої операційної діяльності (адміністративні витрати, витрати на збут, інші операційні витрати), інші витрати (фінансові, інвестиційні, інші витрати звичайної діяльності, надзвичайні витрати). Підприємство аналізує витрати за характером, тому що керівництво вважає цей метод забезпечує надання достовірної та більш доречної інформації.

За характером операційні витрати складаються:- Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартість; - Витрати на виплату заробітної плати та відповідні нарахування; - Витрати на відрахування на соціальні заходи; - Матеріальні витрати; - Витрати з оренди нежитлового приміщення; - Витрати з охорони приміщення; - Витрати з придбання іншіх послуг; - Списання сумнівної та безнадійної заборгованості

Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідних методик оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які Товариство може отримати в існуючій ринковій ситуації. Балансова вартість грошових коштів та їх еквівалентів, торгової та іншої дебіторської та кредиторської заборгованості майже дорівнює їх справедливій вартості у зв'язку з короткостроковістю погашення цих інструментів. Товариство використовує таку ієрархію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів і розкриття інформації про неї в розрізі моделей оцінки: 1-й рівень : котирування (незкориговані) на активних ринках ідентичних активів чи зобов'язань; 2-й рівень: інші методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, є спостережуваними на ринку, прямо чи опосередковано; 3-й рівень: методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, не є спостережуваними на ринку. Для оцінок і розкриттів в даній звітності справедлива вартість визначається згідно МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». Для оцінки вартості інвестованого капіталу або активів Товариством може бути використано три підходи: витратний,ринковий (або порівняльний) доходний. Витратний підхід заснований на принципі заміщення та походить з того, що розумний інвестор не стане платити за актив більше, ніж вартість його заміни на ідентичний або аналогічний об'єкт з такими ж корисними властивостями. Першим кроком в рамках витратного підходу є визначення поточної вартості заміщення або поточної вартості відтворення оцінюваних активів. Порівняльний (або ринковий) підхід засновано на інформації про стан ринку у поточних умовах та здійснених угодах на Дату оцінки або незабаром до дати оцінки. При використанні доходного підходу справедлива вартість визначається шляхом розрахунку приведеної вартості очікуваних майбутніх грошових потоків, які прогнозуються на визначений період часу і дисконтуються для визначення їх приведеної вартості. У рамках доходного підходу існує два метода: метод дисконтування грошових потоків та метод капіталізації прибутку.

Справедлива вартість фінансових інструментів, що знаходяться в обігу на організованих фінансових ринках на звітну дату, визначається за котируванням або за ціною дилерів (ціна покупця за довгою позицією та ціна продавця за короткою позицією) без будь - якого вирахування витрат на здійснення операції. Справедлива вартість усіх інших фінансових інструментів, що не мають активного обігу на ринку, визначається за допомогою відповідних методів оцінки з максимальним використання ринкових даних. Методи оцінки включають використання чистої дисконтованої вартості, порівняння з аналогічними інструментами, щодо яких існує інформація про ринкові ціни. Керівництвом Товариства прийнято рішення оцінювати цінні папери, які знаходяться на балансі Товариства за справедливою вартістю з подальшим відображенням переоцінки у складі прибутків або збитків. Переоцінку вартості цінних паперів, обіг яких призупинено Національною Комісією цінних паперів та фондового ринку, відображати у сукупному доході з формуванням резерву очікуваних збитків.Боргові фінансові активи оцінювати за амортизованою собівартістю з формуванням резерву очікуваних збитків. Активи, що оцінюються за справедливою вартістю:Основні засоби,торговельна та інша дебіторська заборгованість Поточні фінансові інвестиції Гроші та їх еквіваленти Зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю: це торговельна та інша кредиторська заборгованість

Товариство займаються не тільки операційною, а й фінансовою діяльністю з метою отримання прибутку.Фінансовий дохід визнається у вигляді дивідендів, процентів.При цьому дохід визнається, якщо:- імовірне надходження економічних вигод, пов'язаних з такою операцією;- дохід може бути достовірно оцінений. Такий дохід має визнаватися у такому порядку:- проценти визнаються у тому звітному періоді, до якого вони належать виходячи з бази їх нарахування та строку користування відповідними активами;- дивіденди визнаються у періоді прийняття рішення про їх виплату. До фінансових витрат відносяться витрати підприємства, пов'язані з залученням позикового капіталу

Фінансовий інструмент - це будь-який контракт, який приводить до виникнення фінансового активу у одного суб'єкта господарювання та фінансового зобов'язання або інструмента капіталу у іншого суб'єкта господарювання.Фінансовий актив - це будь-який актив, що є: - грошовими коштами та їх еквівалентом;- депозити у банках;- дебіторська заборгованість;- позики видані;- облігації придбані;- інвестиції в акції інших компаній- та іншеФінансове зобов'язання - це будь-яке зобов'язання, що є:- контрактним зобов'язанням надавати грошові кошти або інший фінансовий актив іншому суб'єктові господарювання чи обмінювати фінансові активи або фінансові зобов'язання з іншим суб'єктом господарювання.контрактом, розрахунки за яким здійснюватимуться або можуть здійснюватися власними інструментами капіталу суб'єкта господарювання.А само: - торгівельна кредиторська заборгованість, позики отримані, деривативита інше Інструмент капіталу - це будь-який контракт, який засвідчує залишкову частку в активах суб'єкта господарювання після вирахування всіх його зобов'язань.

Модель бізнесу Товариства передбачає придбання та продаж фінансових активів, які представлені цінними паперами інших емітентів, а також іншими ніж цінні папери дольовими інструментами, з метою отримання прибутку від різниці ціни придбання та продажу, яка виникає в зв`язку з коливанням курсу цінних паперів а також інших чинників. А тому на підставі моделі бізнесу Товариства, у відповідності із п.4.1.1. МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю.На кінець звітного періода вартість таких активів складає 9704 тис.грн.. 1900 тис.грн-облігації українськиї емітентів та 7804 тис.грн.- ОВДП.Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки через прибутки/ збитки. грн.Фінансові активиФінансові активи станом на 31.12.2025, грн.Надійшло, (вибуло), грн.Переоцінка (уцінка)/ курсова різниця, грн.Фінансові активи станом на 31.12.2024, грн.ВАТ "Будмеханізація"0--0ПАТ "Газові мережі"0--0ПАТ "ЗНВКІФ "Стандарт преміум" 0--0ПрАТ "ЛФС Сервісес"0--0ПРАТ "КРУПТАКО"0--0ПАТ" Південтеплоенергомонтаж"-(210,00)-210,00ПАТ" Дніпроспецсталь"-(3420,00)-3420,00ПАТ"ЄМЗ" -(409000,00)-409000,00ПАТ"КСЗ"-(273156,25)-273156,25ПАТ" Львівобленерго"-(600000,00)-600000,00ПАТ"Південтеплоенергомонтаж"-(105,00)-105,00ПАТ"Центренерго" -(80000,00)-80000,00ПрАТ"Племсервіс"-(1750,00)-1750,00ПрАТ"Прикарпаттяобленерго"-(1148565,00)-1148565,00ТОВ «ПІСКІВСЬКИЙ ЗАВОД СКЛОВИРОБІВ» 1900000.001900000,0050000,00(50000,00)-ОВДП UA4000234413 2567933,282499171,8468761,44-ОВДП UA4000236228 5235582,424999946,13235636,29-Всього:9703515,706882911,72354397,73(50000,00)2516206,25За звітний період 2025 року ТОВ «К2 Інвест» здійснив продаж акцій українських емітентів на суму 2516206,25 грн. отримав збиток від продажу - 1 083 859,00 грн.Придбав акції ТОВ «ПІСКІВСЬКИЙ ЗАВОД СКЛОВИРОБІВ» на суму 1900 000,00 грн. та ОВДП на загальну суму 7499117,97 грн.Станом на 31.12.2025 року портфель цінних паперів, що утримувався даним Товариством, оцінювався по справедливій вартості, таким чином: протягом 2025 року підприємство отримало доход від зміни вартості фінансових інвестицій в сумі 354 тис. грн., та збиток від зміни вартості фінансових інвестицій в сумі 50 тис. грн.

До адміністративних витрат, спрямованих на обслуговування та управління Товариством, належать:- загальні корпоративні витрати, в тому числі організаційні витрати, витрати на проведення річних та інших зборів органів управління, представницькі витрати;- витрати на утримання апарату управління підприємством (у тому числі витрати на оплату праці адміністративного апарату) та іншого загальногосподарського персоналу;- витрати на утримання основних засобів, інших необоротних матеріальних активів загальногосподарського використання;- винагороди за консультаційні, інформаційні, аудиторські та інші послуги, що отримує платник податку для забезпечення господарської діяльності;- витрати на оплату послуг зв'язку та послуги пошти;- амортизація нематеріальних активів загальногосподарського використання;- витрати на врегулювання спорів у судах;- плата за розрахунково-касове обслуговування та інші послуги банків;- інші витрати загальногосподарського призначення.Адміністративні витрати, спрямовані на обслуговування та управління підприємством, включаються до складу інших витрат, та визнаються витратами того звітного періоду, в якому вони були здійснені, згідно з правилами ведення бухгалтерського обліку.

Фінансова звітність підготовлена на основі безперервної діяльності, що означає, що керівництво не має наміру ліквідувати Товариство або припинити операції, або не існує реальної альтернативи, крім як зробити це. Тому при підготовці фінансової звітності керівництво здійснює оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність.Припущення про безперервність діяльності суб'єкта господарювання, що звітує та про те, що ця діяльність триватиме в передбачуваному майбутньому. Як «передбачуване майбутнє» розглядається період щонайменше у 12 місяців. Слід зазначити, що таку вимогу містить МСБО (IAS) 1. По суті, безперервність є свідченням того, що Товариство є ліквідним і платоспроможним, здатне генерувати надходження грошових коштів у достатній кількості для погашення зобов'язань перед постачальниками, кредиторами, працівниками, державою та демонструє відсутність планів та підстав для його ліквідації чи припинення.Визнанню належать всі активи і зобов'язання, які відповідають критеріям згідно з МСФЗ. Всі визнані активи та зобов'язання оцінюються відповідно до МСФЗ по собівартості або по справедливій вартості.Для складання фінансової звітності згідно з МСФЗ керівництво проводило оцінку активів, зобов'язань, доходів та видатків на основі принципу обачності.

Витрати з податку на прибуток це сума витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітній період. Поточні витрати за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу а саме 25 %.Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку активів та зобов'язань, та являє собою податкові активи або зобов'язання, що виникають в результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою.Відстрочені податкові зобов'язання визнаються щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну звітну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Поточні та відстрочені податки визнаються як витрати або дохід і включаються в прибуток або збиток за звітній період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі. Товариством прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розділу ІІІ ПКУ.Якщо в будь-якому наступному році річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, перевищить сорок мільйонів гривень, об'єкт оподаткування буде коригуватись на такі різниці, визначені відповідно до положень розділу ІІІ ПКУ.Згідно з Податковим Кодексом ставка податку на прибуток у 2025 році складає 25%. За 12 місяців 2025 року податок на прибуток не нараховувався.

Станом на 31.12.2025 року в штаті перебуває 4 працівника. Витрати на оплату праці у вигляді заробітної плати склали 822 тис. грн.,твідрахування на соціальні заходи за 12 місяців 2025 року склали 181 тис. грн. Товариство не мало ніяких інших пенсійних програм, крім державної пенсійної системи України. Відповідно до українського законодавства, єдиний соціальний внесок розраховувався як процентні нарахування на поточні нарахування заробітної платні. Ці витрати в звіті про прибутки та збитки відносилися до періоду, в якому нараховувалася заробітна плата. Крім того, в Товаристві не існувало програм додаткових виплат при виході на пенсію та інших компенсаційних програм, які б потребували додаткових нарахувань

о провідного управлінського персоналу Товариства належить Директор.Загальна сума виплат провідному управлінському персоналу складається з короткострокових виплат працівникам (заробітної плати).

Визнання Товариством нематеріальний актив здійснює за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальний актив відображає за його собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Строк корисного використання нематеріальних активів встановлений:- інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, в т.ч. Ліцензії) відповідно до правовстановлюючого документа.- розрахунковий строк служби для програмного забезпечення встановлено 2-10 років безперервної експлуатації.Амортизацію слід починати, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Нематеріальні активи з визначеним строком корисної експлуатації амортизувати за прямолінійним методом. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисної експлуатації не підлягають амортизації . Ліквідаційну вартість нематеріального активу з визначеним строком корисної експлуатації слід приймати за нульСтрок корисної експлуатації нематеріального активу, який не амортизується, слід переоцінювати на кінець року, щоб визначати, чи продовжують і надалі події та обставини підтверджувати оцінку невизначеного строку корисної експлуатації цього активу.

Нематеріальні активи, в тис. грн на 31.12.2025р на 31.12.2024 р.Первісна вартість нематеріальних активів 20 24Накопичена амортизація 9 13 Залишкова вартість 11 11Метод амортизації - лінійний метод.На дату Балансу - оцінені по вартості придбання за мінусом амортизації.Протягом звітного року відбулось списання нематеріальних активів на суму 4 тис.грн., які не використовувались у господарській діяльності та були повністю замортизовані підприємством. Ознаки втрати корисності відсутні.

Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається календарний рік: з 01 січня по 31 грудня кожного року. Також Товариство формує проміжну квартальну фінансову звітність, якаскладається наростаючим підсумком з початку звітного року.

Визнання запасів Товариство здійснює за собівартістю. Собівартість включає всі витрати на придбання, переробку та інші витрати, що понесені при доставці запасів до їх теперішнього місця розташування та приведення їх у існуючий стан. На дату звітності запаси відображати за найменшою з двох вартостей: за собівартістю або за чистою вартістю реалізації. Чистою вартістю реалізації є розрахункова вартість продажу в ході нормального ведення господарської діяльності мінус попередньо оцінюються витрати на завершення і попередньо оцінюються витрати на збут. Оцінка запасів у разі їх вибуття проводиться методам FIFO - списуються запаси які надійшли першими.Собівартість запасів може виявитися невідшкодовуваною, якщо ціна на ці запаси зменшилася у зв'язку з їх пошкодженням, частковим або повним старінням, або внаслідок зміни ринкових цін.Товарно-матеріальні запаси відображаються за найменшою з двох величин: собівартістю або ціною можливого продажу. Товарно-матеріальні запаси що утримуються Товариством, використовуються у поточній господарській діяльності і не призначені для подальшої реалізації.

Значний вплив на об'єкт інвестиції підприємство отримує, як правило, в разі придбання 20 і більше відсотків прав голосу. І це, якщо не існує переконливих доказів іншого. Здобувши значний вплив або спільний контроль над підприємством, Товариство зобов'язано обліковувати свої інвестиції. Основним нормативним документом, який регулює порядок бухгалтерського обліку інвестицій за методом участі в капіталі згідно з МСФЗ є МСБУ 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» .Метод участі в капіталі являє собою метод обліку, за яким інвестицію первісно визнають за собівартістю, а потім коригують відповідно до зміни частки інвестора в чистих активах об'єкта інвестування після придбання. При первісному визнанні інвестиції Товариство визнає її за собівартістю. Надалі балансова вартість інвестиції збільшується або зменшується за рахунок визнання частки Товариства в прибутку чи збитку об'єкта інвестицій після дати придбання.Балансова вартість також може підлягати коригуванню при зміні пропорційної частки Товариства в об'єкті інвестування, яка виникає від змін в інших сукупних прибутках об'єкта інвестування (переоцінка основних засобів, валютні курси тощо).Якщо інвестиція або будь-яка утримувана частка в інвестиції, не кваліфікується як утримана для продажу , то вона визначається як непоточний актив.Протягом 12 місяців 2025 року Товариство здійснило продаж фінансових інвестицій у статутні капітали наступних підприємств :ТОВ «Фірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 14207408) - 620 тис. грнТОВ «Екоферма Досвід» (код ЄДРПОУ36746388) - 1250 тис. грн.Станом на 31 грудня 2025 року балансова вартість фінансових інвестицій - частки у СК підприємств дорівнює 0 грн.

Капітал Товариства підлягає державному регулювання та у відповідності:До частини четвертої статті 44 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» розмір початкового капіталу інвестиційної фірми, що провадить професійну діяльність з торгівлі фінансовими інструментами, а саме брокерської та субброкерської діяльності, за умови, що така інвестиційна фірма має право отримувати на власний рахунок та розпоряджатися коштами та фінансовими інструментами клієнтів, повинен відповідати вимогам щодо його розміру та порядку його розрахунку, встановленим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, і не може бути меншим ніж 4 мільйони гривень.До частини другої статті 14 Закону України "Про депозитарну систему України" якою визначено, що для отримання ліцензії на провадження депозитарної діяльності депозитарної установи юридична особа повинна мати сплачений коштами статутний капітал у мінімальному розмірі не менш як 7 мільйонів гривень.Товариство дотримується вимог до розміру капіталу, встановлених чинним законодавством України. на 31.12.2025 р. на 31.12.2024 р. Капітал Товариства, в тис.грн. Структура капіталу, в тис.грн:-Зареєстрований статутний капітал 11100 11100-Резервний капітал 754 754-Нерозподілений прибуток 27 2328 _______________ ________________ 11881 14182 За 12 місяців 2025 року нерозподілений прибуток та показник Власного капіталу зменшився на 12 301 тис. грн. Статутний капітал повністю сформований за рахунок Учасників Товариства, учасники мають право на отримання дивідендів та будь-який розподіл капіталу в гривнях.

Товариство виступає орендарем частини нежитлового приміщення, яке знаходиться за адресою: Україна, 01024, м. Київ, вул. Шовковична, буд.42-44 за договором оренди б/№ від 02.09.2025 року. Оренда є операційною. Строк дії договору з 02 вересня 2025 року по 01 вересня 2026 року. Розмір орендних платежів відображає ринкові тенденції. Платежі по операційній оренді відносяться на витрати рівномірно протягом строку оренди . Станом на 31 грудня 2025 року заборгованість з операційної оренди становить 56 тис.грн.

Ризик ліквідності - ризик виникнення збитків в установи у зв'язку з неможливістю своєчасного виконання нею в повному обсязі своїх фінансових зобов'язань, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат, внаслідок відсутності достатнього обсягу високоліквідних активів.Ризик ліквідності це ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов`язань, пов`язаних із фінансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності, аналізу термінів платежів, які пов`язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов`язаннями, а також шляхом прогнозу потоків грошових коштів від операційної діяльності. Заходи які здійснює Товариство для запобігання та мінімізації впливу ризику ліквідності-збалансованість активів за строками реалізації з зобов'язаннями за строками погашення;-утримання певного обсягу активів в ліквідній формі;-встановлення внутрішнього обмеження обсягу залучених коштів для фінансування діяльності;-збалансування вхідних та вихідних грошових потоків;-планування поточної ліквідності.

Ринковий ризикРинковий ризик - це ризик зміни справедливої вартості або майбутніх потоків коштів по фінансовому інструменту внаслідок зміни ринкових цін. Завданням управління ринковим ризиком є управління й контроль за тим, щоб впливи ринкового ризику не виходили за рамки прийнятних параметрів, при цьому забезпечуючи оптимізацію прибутковості, одержуваної за прийнятий ризик. Ринкові ризики Товариства - ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів у Товариства внаслідок несприятливої зміни ринкової вартості (ціни) фінансових інструментів у зв'язку з коливаннями цін на чотирьох сегментах фінансового ринку, чутливих до зміни відсоткових ставок: ринку боргових фінансових інструментів, ринку пайових цінних паперів, валютному ринку і товарному ринку.Ринковий ризик охоплює три типи ризику: ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ціновий ризикЦіновий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від реалізації фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом'якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком. тис.грн. на 31.12.2025 р на 31.12.2024 р. цінні папери, які перебувають у біржовому реєстрі - - цінні папери, які перебувають у біржовому списку 1900 1228інші цінні папери - 1288ОВДП 7804 - _______________ ___________9704 2516Частка в активах Товариства 79,69% 17,38%Відсотковий ризик Відсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів. Керівництво Товариства здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх максимально припустимий розмір. Моніторинг відсоткових ризиків здійснюється шляхом оцінки впливу можливих змін відсоткових ставок на вартість відсоткових фінансових інструментів. Активи, які наражаються на відсоткові ризики, тис. грн. на 31.12.2025 р на 31.12.2024 р. Банківські депозити (до 3-х місяців) - -Банківські депозити до запитання - -Частка в активах Товариства - -Валютний ризик Валютний ризик - це ризик того, що вартість фінансових інструментів коливатиметься із-за зміни курсів обміну. У зв'язку з відсутністю продажу цінних паперів іноземним покупцям та відсутністю на балансі Товариства фінансових інструментів, номінованих в іноземній валюті, коливання курсів не мають впливу на результати фінансово-господарської діяльності Товариства.

Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб`єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються.Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки" та інших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами».Протягом звітного періоду Товариство дотримувалось наступних принципів діяльності, обліку та складання (фінансової (звітності: автономність, безперервність, періодичність, нарахування та відповідності доходів і витрат, повного висвітлення, послідовності, превалювання сутності нал формою та єдиного грошового вимірника.

Товариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності підприємства в майбутньому і одночасно забезпечити належний прибуток учасникам Товариства за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів, та встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику.Діяльність підприємства регулюється державою шляхом ліцензування та постійного фінансового моніторингу. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капіталу з метою виконання вимог щодо показників пруденційних нормативів. На Товариство поширюються зовнішні вимоги до мінімального розміру статутного капіталу Товариства. Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності Товариства, основним призначенням якого є покриття негативних фінансових наслідків реалізації ризиків, що виникають при провадженні Товариством професійної діяльності на фондовому ринку. У звітному періоді Товариством дотримано всіх регулятивних вимог до капіталу.

Інші поточні зобов'язання - це заборгованість підприємства, що виникла внаслідок минулих подій та погашення якої в майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства. Ця стаття відображає поточну заборгованість Товариства за отриману поворотну безвідсоткрву фінансову допомогу отриману від засновника. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов'язання не підлягає погашенню, то його суму включають у дохід звітного періоду.

До складу інших операційних доходів Товариство відносить: одержані штрафи, пені, неустойки за порушення господарських договорів; відшкодування раніше списаних активів;дохід від списання кредиторської заборгованості, що виникла в ході операційного циклу; дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю;нараховані відсотки за банківськими депозитами до запитання.До інших операційних витрат включаютьсявартість отриманих послуг, яки не включаються до розрахунку собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг);сума безнадійної дебіторської заборгованості та відрахування до резерву сумнівних боргів;витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю;визнані штрафи, пеня, неустойка;інші витрати операційної діяльності.

Прибуток (збиток) від операційної діяльності визначається як алгебраїчна сума валового прибутку (збитку), іншого операційного доходу, адміністративних витрат, витрат на збут та інших операційних витрат.

Облік основних засобів здійснювати у відповідності з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку 16 «Основні засоби». До основних засобів належать матеріальні активи які Товариство призначає для використання у своїй господарській діяльності, вартість яких перевищує 20 000 гривень і поступово зменшується у зв'язку з фізичним або моральним зносом та очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких із дати введення в експлуатацію становить понад один рік.Придбаний об'єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, Товариство оцінює за його собівартістю. Оцінка після визнання проводиться на основі моделі собівартості тобто після первісного визнання об'єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Товариством встановлені наступні строки використання основних засобів:земельні ділянки - немає;капітальні витрати на поліпшення земель, не пов'язані з будівництвом - 15;будівлі, споруди - 20;машини та обладнання - 5;електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації - 2;транспортні засоби - 5;інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 4. Амортизувати основні засоби Товариство починає, коли актив стає придатним довикористання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Основні засоби амортизуються за прямолінійний методом. На кожну звітну дату оцінюється, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Зменшувати балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, тоді і тільки тоді, коли сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує зменшення корисності, тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичної основі протягом строку корисного використання.Якщо об`єкти основних засобів замортизовані, а Товариство продовжує їх використовувати, то на звітну дату проводиться дооцінка таких основних засобів до справедливої вартості. Сума дооцінки відображається в Дооцінках у складі Резервного Капіталу. Амортизаційні відрахування, які нараховуються на вартість дооцінених основних засобів списуються за рахунок Капіталу у Дооцінках у складі Резервного капіталуОсновні засоби, в тис. грн. на 31.12.2025 р. на 31.12.2024 р. Первісна вартість основних засобів 50 54Накопичена амортизація 50 54Залишкова вартість 0 0 Метод амортизації - лінійний метод.Протягом звітного періоду відбулась переоцінка складу основних засобів. Основних засобів, що тимчасово не використовуються - немає. Ознаки втрати корисності відсутні.

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість внаслідок минулої події, існує ймовірність, що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, i можна достовірно оцінити суму зобов'язання.Забезпечення оцінюються за поточною вартістю, виходячи з найкращої оцінки керівництвом витрат, необхідних для врегулювання поточних зобов'язань на кінець звітного періоду. Забезпечення переоцінюються щорічно.Товариство також створюс резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розрахунок такого резерву здійснюсться на підставі правил Облікової політики Товариства. Розмір створеного резерву оплати відпусток підлягас інвентаризації на к інець року. Розмірвідрахуванъдо резервувідпусток, вкяючаючнвідрахування насоціалънесірахуваннязцик сум, розраховуються виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведения такого розрахунку . Також можуть враховуватися інші об'сктивні фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разi необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації резерву відпусток.Фінансові зобов'язанняФінансові зобов'язання Товариства включають торгівельну та іншу кредиторську заборгованість.Для визначення справедливої вартості використовуються припущення, що справедлива вартість кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги, а також інших короткострокових зобов'язань в основному приблизно рівна їх балансовій вартості тому, що ці інструменти будуть погашені в найближчому майбутньому.Довгострокові зобов'язання і забезпеченняСтаном на 31 грудня 2025 року у Товариства існує відстрочене податкове зобов'язання з нарахованого авансу по податку на прибуток у розмірі 107 тис. грн. В звіті про фінансовий стан Товариства на 31 грудня 2025 року в стр.1500.Короткострокові забезпеченняСтаном на звітну дату фінансової звітності поточні забезпечення не створювалися.

Пов'язаними вважаються сторони, які перебувають під спільним контролем або коли одна зі сторін має можливість контролювати іншу сторону або чинити на неї істотний вплив у процесі прийняття фінансових та управлінських рішень, як це визначено МСФЗ (IAS) 24 «Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін». При визначенні того факту чи є сторони пов'язаними до уваги приймається характер взаємовідносини сторін, а не тільки їх юридична форма.Операції з ТОВ Фірма "СЛАВУТИЧ" за 12 місяців 2025 року :Надання безвідсоткової фінансової допомоги -700 тис. грн.Повернення безвідсоткової фінансової допомоги -1400 тис. грнОперації з ТОВ "ЕКОФЕРМА ДОСВІД"-Згідно Договору про відкриття рахунку в цінних паперах №21 від 11.12.2013 р. надані послуги депозитарної установи на суму 2880 грн.-Надання безвідсоткової фінансової допомоги 0 тис. грн- Повернення безвідсоткової фінансової допомоги 0 тис. грн.Операції з Купчик П.Р. який є кінцевим бенефіціаром ТОВ "К2 ІНВЕСТ", ТОВ Фірма "СЛАВУТИЧ" та ТОВ "ЕКОФЕРМА ДОСВІД"Заробітна плата - 152,0 тис. грн.,Згідно Договору про відкриття рахунку в цінних паперах № 3 від 14.10.13 р. надані послуги депозитарної установи на суму 626 грн.,Зараховані дивіденди ПАТ «Центренерго» за 2018 рік на користь Купчика П.Р.Заключені Договора доручення на купівлю цінних паперівБД-10 відБД-12 відБД-14 відБД-18 відБД-22 від БД-24 від Товариство надавало послуги депозитарної установи пов`язаним сторонам у звичайних умовах ведення бізнесу з застосуванням цін згідно затверджених тарифів.Станом на 31 грудсня 2025 р. заборгованість з пов`язаними сторонами складає :дебіторська -Купчик П.Р. 76 грн. кредиторська заборгованість Купчик П.Р. -5033 грн.

Станом на 31 грудня 2025 року нерозподілений прибуток Товариства на суму 27 тис. грн. у складі власного капіталу відображає інформацію про наявність і рух сум накопичених протягом 2005 -2025 років нерозподіленого прибутку (збитку). За результатами діяльності Товариства за звітний період було отримано збиток в розмірі 2301 тис. грн. Станом на 31 грудня 2025 року в Товаристві обліковуєтся резервний капітал на суму 754 тис.грн. ,який є частиною власного капіталу для забезбечення фінансової стабільності та захисту від непередбачених фінансових витрат та сформований протягом 2005-2025 років. Протягом звітного року резервний капітал Товариством не створювався.

Товариство дотримується вимог до розміру капіталу, встановлених нормативними актами України. на 31.12.2025 р на 31.12.2024 р. Капітал Товариства Структура капіталу:-Зареєстрований статутний капітал 11100 11100-Резервний капітал 754 754-Нерозподілений прибуток 27 2328 _______________ ________________ 11881 14182Протягом 12 місяців 2025 року відбулася зміна учасників Товариства:Продавець Кривенда Владислав ВолодимировичПокупець Александрович Олена Михайлiвна 999 000,00 9%Продавець Купчик Павло РомановичПокупець Александрович Олена Михайлiвна 1054500,00 9,5%Продавець ТОВ «ФIНАНСОВИЙХОЛДИНГ» в особі Купчика П.Р.Покупець Александрович Олена Михайлiвна 4 60б 500,00 41,5%Продавець Кривенда Владислав ВолодимировичПокупець Луцик Олександр Романович 1 165 500,00 10,5%Продавець Купчик Павло РомановичПокупець Луцик Олександр Романович 1 110 000,00 10%Продавець Скнар Олександр Петрович, через Купчика П.Р.Покупець Луцик Олександр Романович 2 164 500,00 19,5% Таким чином, станом на 31 грудня 2025 року учасниками та кінцевими бенефіціарами ТОВ «К2 Інвест» є: Александрович Олена Михайлiвна 60% СК , Луцик Олександр Романович 40% СК

Торгова та інша кредиторська заборгованість (тис.грн.)ПоказникиСтаном на 31.12.2025, тис. грн.Станом на 31.12.2024, тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість за роботи, послуги929Розрахунки з бюджетом--Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці--Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами4-Поточні забезпечення (резерв на виплату відпусток)86180Інші поточні зобов'язання7-Всього кредиторська заборгованість:189189Всі зобов`язання Товариства є поточними, а тому оцінюються по сумі компенсації, яку необхідно буде сплатити для погашення зобов'язань.

Дебіторська заборгованість визнається Товариством, як фінансовий актив (за виключенням дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первісно оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операції.Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків( метод абсолютної суми сумнівної заборгованості). Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створювати на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які потрібно розглянути при визначенні того, чи є об'єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні групи. Суму збитків визнавати у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок коригування резервів. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Керівництво контролює дебіторську заборгованість за видом та строком непогашення.Довгострокової дебіторської заборгованості підприємство не має.Оскільки вплив дисконтування на короткострокову заборгованість підприємства несуттєвий, дебіторську заборгованість з терміном розрахунку до року, та за договорами, в яких передбачений розрахунок частинами та можливість дострокового погашення, вважати поточною дебіторською заборгованістю та не застосовувати дисконтування.Дебіторська заборгованість, тис.грн. на 31.12.2025 р на 31.12.2024р.Дебіторська заборгованість за продані цінні папери - - Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: 360 309Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: - -Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами: 12 -Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів: 16 66Інша поточна дебіторська заборгованість: - 2222Сформовано резерв сумнівної заборгованості (60) (78) ______________ ____________ 328 2 519Протягом 12 місяців 2025 року за рахунок резерву було списано безнадійної заборгованості на суму 36 тис. грн. Аналіз дебіторської заборгованості за строком виникнення, в тис. грн.: на 31.12.2025р. на 31.12.2024р.поточна 92 2274прострочена заборгованість до 90 днів 102 64прострочена заборгованість від 90 до 365 днів 107 58прострочена заборгованість від 365-730 днів 33 97прострочена заборгованість від 730-1095 днів 38 38 __________________ ________________ 372 2531Станом на 31.12.2025 року дебіторська заборгованість за справедливою вартістю представлена наступним чином: тис.грн. НайменуванняСума за умовами договору на 31.12.2025, тис.грн.За справедливою вартістю на 31.12.2025, тис.грн.Сума за умовами договору на 31.12.2024, тис.грн.За справедливою вартістю на 31.12.2024, тис.грн.Поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги360300309231Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів161666 66Дебіторська заборгованість за за виданими авансами1212--Інша поточна дебіторська заборгованість--22222222Всього дебіторська заборгованість38832825972519

Для обліку фінансових інструментів застосовується міжнародний стандарт фінансової звітності 9 «Фінансові інструменти». Модель бізнесу підприємства полягає в тому, щоб купувати портфелі фінансових активів, такі як цінні папери (акції) для подальшої реалізації та отримання прибутку та корпоративні права з метою інвестиції за методом обліку участі в капіталі. Облік проводиться за датою операції або за датою розрахунку. Товариство класифікує фінансові активи як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю, з відображенням переоцінки через інший сукупний дохід або фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки через прибуток або збиток, на основі обох таких критеріїв:  бізнес-моделі з управління фінансовими активами;  установленими договором характеристиками грошових потоків за фінансовим активом. Фінансові активи які оцінюються за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:  фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків;  договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:  фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої досягається, як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів;  договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Переоцінка фінансових активів проводиться на кожну звітну дату. Справедлива вартість фінансових інструментів, що знаходяться в обігу на організованих фінансових ринках на звітну дату, визначається за котируванням або за ціною дилерів (ціна покупця за довгою позицією та ціна продавця за короткою позицією) без будь - якого вирахування витрат на здійснення операції. Справедлива вартість усіх інших фінансових інструментів, що не мають активного обігу на ринку, визначається за допомогою відповідних методів оцінки з максимальним використання ринкових даних. Методи оцінки включають використання чистої дисконтованої вартості, порівняння з аналогічними інструментами, щодо яких існує інформація про ринкові ціни. Керівництвом Товариства прийнято рішення оцінювати пайові цінні папери, які знаходяться на балансі Товариства за справедливою вартістю з подальшим відображенням переоцінки у складі прибутків або збитків. Переоцінку вартості цінних паперів, обіг яких призупинено (відновлено) Національною Комісією цінних паперів та фондового ринку, відображати у складі прибутків або збитків. Боргові фінансові активи оцінювати за амортизованою собівартістю з формуванням резерву очікуваних збитків.

Грошові потоки від операційної діяльності включають: - находження грошових коштів від продажу товарів та надання послуг; - находження грошових коштів від роялті, авторських гонорарів, комісійних, а також інших доходів; - виплата грошових коштів постачальникам товарів та послуг; - виплата грошових коштів працівникам та виплати за їх дорученням; - находження грошових коштів і виплати грошових коштів страхової компанії за премії та позови та інші виплати за полісами; - виплати грошових коштів або компенсація податків на прибуток,якщо вони конкретно не ототжнюються з фінансовою або інвестиційною діяльністю; - находження грошових коштів і виплати грошових коштів за контрактами, укладеними для ділерських або торговельних цілей. Грошові потоки, що виникають від інвестиційної діяльності включають: - виплати грошових коштів для придбання основних засобів, нематеріальних та інших довгострокових активів; - находження грошових коштів від продажу основних засобів, нематеріальних та інших довгострокових активів; - виплати грошових коштів для придбання власного капіталу або боргових інструментів інших суб'єктів господарювання, а токож часток у спільних підприємствах; - находження грошових коштів від продажу власного капіталу або боргових інструментів інших суб'єктів господарювання, а токож часток у спільних підприємствах; - аванси горошовими коштами та позики, надані іншим сторонам; - находження грошових коштів від повернення авансів та позик, наданих іншим сторонам; - виплати грошових коштів за ф'ючерсними та форвардними контрактами, опціонами та контрактами "своп"; - находження грошових коштів від ф'ючерсних та форвардних контрактів, опціонів та контрактів "своп". Грошові потоки, що виникають від фінансової діяльності: - находження грошових коштів від випуску акцій чи інших інструментів власного капіталу; - виплати грошових коштів власникам для придбання або випуску раніше випущених акцій суб'єктів господарювання; - находження грошових коштів від випуску незабезпечених боргових зобов'язань, позик, векселів, облігацій, іпотек, а також інших довгострокових та короткострокових позик; - виплати грошових коштів для погащення позик та інше; - виплати грошових коштів орендарем для зменьшення існуючої заборгованності , пов'язаної з фінансовою орендою.

Витрати з податку на прибуток це сума витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітній період. Поточні витрати за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу а саме 18 %. Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку активів та зобов’язань, та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають в результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов’язання визнаються щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну звітну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Поточні та відстрочені податки визнаються як витрати або дохід і включаються в прибуток або збиток за звітній період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі. Товариством прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розділу ІІІ ПКУ. Якщо в будь-якому наступному році річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, перевищить сорок мільйонів гривень, об’єкт оподаткування буде коригуватись на такі різниці, визначені відповідно до положень розділу ІІІ ПКУ.

Амортизацію слід починати, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Метод амортизації основних засобів встановити за прямолінійний методом. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів. На кожну звітну дату оцінюється, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Зменшувати балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, тоді і тільки тоді, коли сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує зменшення корисності, тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичної основі протягом строку корисного використання. Якщо об`єкти основних засобів замортизовані, а Товариство продовжує їх використовувати, то на звітну дату проводиться дооцінка таких основних засобів до справедливої вартості. Сума дооцінки відображається в Капіталі у дооцінках. Амортизаційні відрахування, які нараховуються на вартість дооцінених основних засобів списуються за рахунок Капіталу у дооцінках.

Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.

Грошові кошти складаються з готівки в касі, депозити до запитання та грошові кошти на поточних рахунках в банку. Еквіваленти грошових коштів, це короткострокові, високоліквідні інвестиції , які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості та депозити строком до 3-х місяців. Інвестиції визначаються як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення. Критеріями класифікації інвестиції як еквівалента грошових коштів є:  здатність вільно конвертуватися в заздалегідь відому суму грошових коштів;  незначний ризик зміни вартості;  короткий строк погашення (не більше 3-х місяців) Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Товариство не дисконтує депозити розміщені на строк менше року, тому що вважає вплив часу на вартість грошей за короткостроковими депозитами не суттєвим. У разі обмеження прав використання коштів на поточних рахунках в банках ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визначення їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

Витрати на виплати персоналу відображаються у звітності відповідно до принципу відповідності, тобто відповідають тому періоду до якого вони відносяться. До виплат працівникам Товариства відносяться : -Поточні виплати працівникам за відпрацьований час; -Поточні виплати працівникам за невідпрацьований час; -Виплати при звільненні працівників; -Інші виплати працівника . Поточні виплати працівника за відпрацьований час включають : заробітну плату по окладу , інші нарахування по оплаті праці, премії та інші заохочувані виплати. Нарахована сума виплат працівника за роботу, виконану в поточному періоді, визнається поточним зобов’язанням. Поточні виплати працівника за невідпрацьований час включають: щорічні відпустки та виплати за інший оплачуваний невідпрацьований час. Виплати за невідпрацьований час, які належать до накопичення, визнаються зобов’язання через створення забезпечення у звітному періоді.

Для обліку фінансових інструментів застосовується міжнародний стандарт фінансової звітності 9 «Фінансові інструменти». Модель бізнесу підприємства полягає в тому, щоб купувати портфелі фінансових активів, такі як цінні папери (акції) для подальшої реалізації та отримання прибутку та корпоративні права з метою інвестиції за методом обліку участі в капіталі. Облік проводиться за датою операції або за датою розрахунку. Товариство класифікує фінансові активи як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю, з відображенням переоцінки через інший сукупний дохід або фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки через прибуток або збиток, на основі обох таких критеріїв:  бізнес-моделі з управління фінансовими активами;  установленими договором характеристиками грошових потоків за фінансовим активом. Фінансові активи які оцінюються за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:  фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків;  договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:  фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої досягається, як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів;  договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Переоцінка фінансових активів проводиться на кожну звітну дату. Справедлива вартість фінансових інструментів, що знаходяться в обігу на організованих фінансових ринках на звітну дату, визначається за котируванням або за ціною дилерів (ціна покупця за довгою позицією та ціна продавця за короткою позицією) без будь - якого вирахування витрат на здійснення операції. Справедлива вартість усіх інших фінансових інструментів, що не мають активного обігу на ринку, визначається за допомогою відповідних методів оцінки з максимальним використання ринкових даних. Методи оцінки включають використання чистої дисконтованої вартості, порівняння з аналогічними інструментами, щодо яких існує інформація про ринкові ціни. Керівництвом Товариства прийнято рішення оцінювати пайові цінні папери, які знаходяться на балансі Товариства за справедливою вартістю з подальшим відображенням переоцінки у складі прибутків або збитків. Переоцінку вартості цінних паперів, обіг яких призупинено (відновлено) Національною Комісією цінних паперів та фондового ринку, відображати у складі прибутків або збитків. Боргові фінансові активи оцінювати за амортизованою собівартістю з формуванням резерву очікуваних збитків.

Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Операції з іноземною валютою облікуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій. Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідним курсом обміну НБУ на дату балансу. Немонітарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонітарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникають при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають.

Витрати з податку на прибуток це сума витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітній період. Поточні витрати за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу а саме 25 %.

Облік нематеріальних активів здійснюється у відповідності з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку 38 «Нематеріальні активи». Первісне визнання: Нематеріальний актив слід первісно оцінювати за собівартістю. Оцінка після визнання : Оцінка після визнання проводиться на основі моделі собівартості тобто після первісного визнання нематеріальний актив слід відображати за його собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Строк корисного використання нематеріальних активів встановлений: інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, в т.ч. Ліцензії) відповідно до правовстановлюючого документа. Розрахунковий строк служби для програмного забезпечення встановлено 2-10 років безперервної експлуатації.

Визнання та оцінка. Дебіторську заборгованість визнавати фінансовим активом (за виключенням дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первісно оцінювати за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операції. Зменшення корисності. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків( метод абсолютної суми сумнівної заборгованості). Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створювати на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які потрібно розглянути при визначенні того, чи є об’єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні групи. Суму збитків визнавати у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об’єктивно пов’язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок коригування резервів. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Довгострокової дебіторської заборгованості підприємство не має. Оскільки вплив дисконтування на короткострокову заборгованість підприємства несуттєвий, дебіторську заборгованість з терміном розрахунку до року, та за договорами, в яких передбачений розрахунок частинами та можливість дострокового погашення, вважати поточною дебіторською заборгованістю та не застосовувати дисконтування.

Облік основних засобів здійснювати у відповідності з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку 16 «Основні засоби». До основних засобів належать матеріальні активи які платник податку призначає для використання у своїй господарській діяльності, вартість яких перевищує 20 000 гривень і поступово зменшується у зв’язку з фізичним або моральним зносом та очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких із дати введення в експлуатацію становить понад один рік (або операційний цикл, якщо він довший за рік). Первісне визнання: Об’єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, слід оцінювати за його собівартістю. Оцінка після визнання проводиться на основі моделі собівартості тобто після первісного визнання об’єкт основних засобів слід обліковувати за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Встановлені наступні строки використання основних засобів: • земельні ділянки – немає; • капітальні витрати на поліпшення земель, не пов'язані з будівництвом - 15; • будівлі, споруди – 20; • машини та обладнання – 5; • електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації – 2; • транспортні засоби – 5; • інструменти, прилади, інвентар (меблі) – 4.

Товариство з обмеженою відповідальністю "К2 ІНВЕСТ"

Товариство з обмеженою відповідальністю

Україна

вулиця Шовковична, буд. 42-44, ПЕЧЕРСЬКИЙ р-н, м. КИЇВ, 01024, УКРАЇНА

Україна, 01024, м. Київ, вул. Шовковична, буд.42-44

Товариство для здійснення господарської діяльності отримало та використовувало наступні ліцензії:  Ліцензія на провадження професійної діяльності на ринках капіталу - діяльність з торгівлі фінансовими інструментами, а саме брокерської діяльності, виданої на підставі рішення НКЦПФР №322 від 22.03.2016 р., із необмеженим строком дії з 20.07.2016;  Ліцензія на провадження професійної діяльності на ринках капіталу – депозитарної діяльності, а саме депозитарної діяльності депозитарної установи серії АЕ № 294694 виданої на підставі рішення НКЦПФР №1861 від 17.09.2013 р., із необмеженим строком дії з 12.10.2013;  Ліцензія на провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з торгівлі фінансовими інструментами, а саме субброкерської діяльності відповідно до рішення НКЦПФР від 23.06.2021 №420, із необмеженим строком дії з 01.07.2021.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за звітний період, що закінчився 31 грудня 2025 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2025 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2025 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

24 лютого 2022 року російські війська здійснили вторгнення в Україну та розпочали військові дії на значній території. Ці події призвели до людських жертв, значного переміщення населення, пошкодження інфраструктури й мали значний негативний вплив на бізнес-середовище в Україні, у тому числі на здатність багатьох підприємств продовжувати свою діяльність у звичайному режимі. У відповідь на військові дії, Указом Президента України № 64/2022 було введено воєнний стан, який продовжено по 02.08.2026 року. Компанією було вивчено та проаналізовано стан діяльності контрагентів, їх фінансову стабільність та спроможність вести свою діяльність в умовах воєнного стану. Всі контрагенти Товариства здійснюють свою діяльність на територіях, де наразі не ведуться активні бойові дії. Введення воєнного стану, а також ефективність державної підтримки економіки країни на дату підготовки цієї фінансової звітності залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнім ступенем достовірності оцінити обсяги, тривалість і тяжкість цих наслідків, а також можливість їх впливу на фінансовий стан та результати діяльності Фонду в майбутніх періодах. Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не змогло продовжити подальше здійснення фінансово–господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.

Капітал Товариства складає: на 31.12.2025 р на 31.12.2024 р. Капітал Товариства Структура капіталу:-Зареєстрований статутний капітал 11100 11100-Резервний капітал 754 754-Нерозподілений прибуток 27 2328 _______________ ________________ 11881 14182

Капітал Товариства підлягає державному регулювання та у відповідності: До частини четвертої статті 44 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» розмір початкового капіталу інвестиційної фірми, що провадить професійну діяльність з торгівлі фінансовими інструментами, а саме брокерської та субброкерської діяльності, за умови, що така інвестиційна фірма має право отримувати на власний рахунок та розпоряджатися коштами та фінансовими інструментами клієнтів, повинен відповідати вимогам щодо його розміру та порядку його розрахунку, встановленим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, і не може бути меншим ніж 4 мільйони гривень. До частини другої статті 14 Закону України “Про депозитарну систему України” якою визначено, що для отримання ліцензії на провадження депозитарної діяльності депозитарної установи юридична особа повинна мати сплачений коштами статутний капітал у мінімальному розмірі не менш як 7 мільйонів гривень. Товариство дотримується вимог до розміру капіталу, встановлених чинним законодавством України.

Ця фінансова звітність підготовлена на основі принципу історичної вартості, тобто активи відображаються за сумою сплачених грошових коштів або за справедливою вартістю компенсації, сплаченої на момент придбання а Зобов`язання – за сумою надходжень, отриманих в обмін на зобов`язання. Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб`єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 “Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки” та інших чинних МСФЗ.МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Станом на 31 грудня 2025 року зміни в обліковій політиці Товариства відсутні.

Фінансова звітність Товариства за 12 місяців 2025 року затверджена директором ТОВ "К2 ІНВЕСТ" 20 січня 2026 року. Ні учасники Товариства, а ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

2026-01-20

Продовження військового стану в країні після дати затвердження фінансової звітності на події після дати балансу, які б суттєво вплинули та змінили б показники фінансової звітності Товариства не було. На дату підписання фінансової звітності за 2025 рік, активи Фонду не знаходяться на окупованій території, активи не зазнали руйнувань, зобов’язання виконувались. Товариство за весь період своєї діяльності не співпрацювало ні з Російською Федерацією ні з Білоруссю. Враховуючи всі ці обставини, Товариство визначило, що хід подій, пов’язаних з воєнним станом в Україні не вплинув на фінансовий стан ТОВ "К2 ІНВЕСТ" станом на 31.12.2025 р. та результати діяльності за період, що закінчився 31 грудня 2025 року та не потребує коригування у фінансовій звітності відповідно до МСБО 10.

Пов'язаними вважаються сторони, які перебувають під спільним контролем або коли одна зі сторін має можливість контролювати іншу сторону або чинити на неї істотний вплив у процесі прийняття фінансових та управлінських рішень, як це визначено МСФЗ (IAS) 24 «Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін». При визначенні того факту чи є сторони пов'язаними до уваги приймається характер взаємовідносини сторін, а не тільки їх юридична форма.

Зінченко Володимир Олександрович -директор, учасники Товариства :Александрович Олена Михайлівна - 60%Луцик Олександр Романович - 40%, внутрішній аудитор - Курінна Наталія Анатоліївна, Купчик П.Р. який є кінцевим бенефіціаром ТОВ "К2 ІНВЕСТ", ТОВ Фірма "СЛАВУТИЧ" та ТОВ "ЕКОФЕРМА ДОСВІД" та попереднім директором ТОВ "К2 ІНВЕСТ".

Протягом 12 місяців 2025 року Товариство здійснило насупні опеації між пов'язаними сторонами : Операції з Купчик П.Р. ,який є попереднім директором ТОВ "К2 ІНВЕСТ"та кінцевим бенефіціаром ТОВ “К2 ІНВЕСТ”, ТОВ Фірма “СЛАВУТИЧ” та ТОВ “ЕКОФЕРМА ДОСВІД” Операції з ТОВ Фірма “СЛАВУТИЧ” за 12 місяців 2025 року :  Надання безвідсоткової фінансової допомоги -700 тис. грн.  Повернення безвідсоткової фінансової допомоги -1400 тис. грн Операції з ТОВ “ЕКОФЕРМА ДОСВІД”: Згідно Договору про відкриття рахунку в цінних паперах №21 від 11.12.2013 р. надані послуги депозитарної установи на суму 2280 грн. Нарахована заробітна плата Купчику П.Р. за 2025 рік - 68266 грн. Нарахована заробітна плата при звільненні Купчика П.Р. - 83719 грн. Зараховані дивіденди ПАТ «Центренерго» за 2018 рік на користь Купчика П.Р.-5033 грн. Згідно Договору про відкриття рахунку в цінних паперах № 3 від 14.10.13 р. надані послуги депозитарної установи на суму 626 грн. Продаж частки у статутному капіталі ТОВ "ЕКОФЕРМА ДОСВІД" 5% , які обліковувались у складі догвострокових фін.інвестицій ТОВ "К2 ІНВЕСТ" на суму 1250 тис.грн. Купчик Наталії Володимирівні., яка є дружиною Купчика П.Р. , продаж с дисконом на суму 750 тис.грн. Продаж частки у статутному капіталі ТОВ Фірма "Славутич" 3,21%, які обліковувались у складі догвострокових фін.інвестицій ТОВ "К2 ІНВЕСТ" на суму 620 тис.грн. Купчик Наталії Володимирівні., яка є дружиною Купчика П.Р. , продаж с дисконом на суму 320 тис.грн. Операції з Кривендою В.В. ,який є учасником Товариства: Нарахована заробітна плата Кривенді В.В. за 2025 рік - 32934 грн. Нарахована заробітна плата при звільненні Кривенді В.В. - 9717 грн. Опрерації з Зінченко В.О. директором ТОВ "К2 ІНВЕСТ": Нарахована заробітна плата Зінченко В.О. за 2025 рік - 121964 грн. Опрерації з Курінной Н.А. внутрішнім аудитором ТОВ "К2 ІНВЕСТ": Нарахована заробітна плата Курінній Н.А. за 2025 рік - 86708 грн. Станом на 31 грудня 2025 р. заборгованість з пов`язаними сторонами : Дебеторська заборгованість Купчик П.Р. - 76 грн. Кредиторська заборгованість Купчик П.Р. - 5033 грн.

Фінансові активи -це будь який актив,що є: -грошовими коштами та їх еквівалентами; -депозитами у банках; -дебеторською заборгованістю; -виданими позиками; -придбаними облігаціями; -інвестиціями в акції інших компаній; -інше Грощові кошти: на 31.12.2025 р на 31.12.2024 рГрошові кошти на рахунку у банку: 2134 7561 тому числі: - На поточних рахунках в банку 2134 7561 - Депозити до запитання - - Грошові кошти у касі підприємства: - Поточниі рахунки у національній валюті відкрито у банках: АТ "СЕНС БАНК", ФУ ПО АТ "ОЩАДБАНК" , АТ "Ідея Банк", АТ "АБ "РАДАБАНК", АТ "УКРСИББАНК". Протягом звітного періоду по поточному рахунку відбувалися лише безготівкові операції, пов'язані із здійсненням господарської діяльності Товариства. Операції з готівкою Товариством не проводилися.Протягом 12 місяців 2025 року Товариство не розміщувало кошти на депозитних рахунках в банку. Дебіторська заборгованістьДебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: на 31.12.2025 р на 31.12.2024р. -Дебіторська заборгованість за продані цінні папери - -Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: 360 309 -Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: - - -Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами: 12 - -Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів: 16 66 -Інша поточна дебіторська заборгованість: - 2222 -сформовано резерв сумнівної заборгованості (60) (78) ______________ ____________ 328 2 519 Протягом 12 місяців 2025 року за рахунок резерву було списано безнадійної заборгованості на суму 36 тис. грн. Фінансові інвестиції:Модель бізнесу Товариства передбачає придбання та продаж фінансових активів, які представлені цінними паперами інших емітентів, а також іншими ніж цінні папери дольовими інструментами, з метою отримання прибутку від різниці ціни придбання та продажу, яка виникає в зв`язку з коливанням курсу цінних паперів а також інших чинників. А тому на підставі моделі бізнесу Товариства, у відповідності із п.4.1.1. МСФЗ 9 "Фінансові інструменти", фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю. Фінансовий актив на 31.12.2025 р. на 31.12.2024 р. Цінні папери інших емітентів: 9704 2516 у тому числі:цінні папери, які перебувают у біржовому реєстрі - - - цінні папери, які перебувають у біржовому списку - 1288 - інші цінні папери 1900 1228 - (ОВДП) 7804 - -

Управління ризиками є невід’ємною складовою діяльності Товариства та спрямоване на забезпечення стабільності його фінансового стану і мінімізацію можливих негативних наслідків впливу зовнішніх і внутрішніх факторів. Положення про управління ризиками в Товаристві базується на принципах системності, безперервності та комплексності й передбачає ідентифікацію, оцінку, моніторинг і контроль ризиків притаманних діяльності Товариства. Органи управління Товариства визначають, що діяльність пов’язана з наявністю фінансових ризиків, зокрема кредитного, ринкового (включаючи ціновий та відсотковий), ризику ліквідності, а також ризику достатності капіталу. В умовах нестабільного ринкового середовища вартість чистих активів може зазнавати суттєвих змін під впливом факторів, які не завжди можуть бути точно прогнозовані. Основною метою управління ризиками є досягнення оптимального співвідношення між ризиком і прибутковістю, а також забезпечення фінансової стійкості Товариства. Управління ризиками здійснюється на основі аналізу причин їх виникнення, кількісної оцінки потенційного впливу на фінансові показники та застосування відповідних заходів щодо їх обмеження або мінімізації. В Товаристві впроваджено систему управління ризиками відповідно до вимог чинного законодавства України та внутрішніх документів Товариства. Контроль за ризиками забезпечується через встановлення лімітів, процедур погодження операцій, а також регулярний моніторинг ризикових позицій. Кредитний ризик являє собою ризик фінансових втрат Товариства внаслідок невиконання контрагентами своїх зобов’язань. З метою управління кредитним ризиком Товариство здійснює оцінку кредитоспроможності контрагентів, на основі аналізу їх фінансового стану, платіжної дисципліни, історії взаєморозрахунків та інших релевантних факторів. Аналіз вразливості до кредитного ризику здійснюється шляхом регулярного перегляду контрагентів, оцінки ймовірності винекнення у них дефолту та визначення очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами. Станом на 31.12.2025 року переважна частина фінансових активів Товариства характеризується низьким та помірним рівнем кредитного ризику. Суттєвої концентрації активів у контрагентів із високим рівнем кредитного ризику не спостерігається. Додатково Товариство здійснює контроль за концентрацією кредитного ризику. Станом на 31.12.2025 року норматив концентрації кредитного ризику за контрагентами, що не є банками або інвестиційними фірмами, становить 0,2312, а за контрагентами, що є банками або інвестиційними фірмами — 18,6092. Ризик ринкової концентрації пов’язаний із можливими втратами внаслідок недостатньої диверсифікації активів або значного впливу окремих контрагентів чи інструментів. З метою його обмеження Товариство дотримується встановлених лімітів інвестування та забезпечує диверсифікацію портфеля активів.

Фінансові зобов`язання товариства складаються з : 31.12.2025 31.12.2024- заборгованості за отримані товари, роботи, послуги 92 9-кредиторська заборгованість за одержаними авансами 4 --шнші поточні зобов'язання 7 -

Первісне визнання. Визнання запасів здійснювати за собівартістю. Собівартість включає всі витрати на придбання, переробку та інші витрати, що понесені при доставці запасів до їх теперішнього місця розташування та приведення їх у існуючий стан. Подальша оцінка. На дату звітності запаси відображати за найменшою з двох вартостей: за собівартістю або за чистою вартістю реалізації. Чистою вартістю реалізації є розрахункова вартість продажу в ході нормального ведення господарської діяльності мінус попередньо оцінюються витрати на завершення і попередньо оцінюються витрати на збут. Оцінка запасів у разі їх вибуття проводиться методам FIFO - списуються запаси які надійшли першими.Облік знецінення запасів. Собівартість запасів може виявитися невідшкодовуваною, якщо ціна на ці запаси зменшилася у зв'язку з їх пошкодженням, частковим або повним старінням, або внаслідок зміни ринкових цін.

Інші забезпечення, це резерв відпусток, який формується Товариством щомісячно виходячи з фонду оплати праці і розрахункового оціночного коефіцієнта. Коефіцієнт розраховується виходячи з даних попередніх звітних періодів з врахуванням поправки на інформацію звітного періоду. Величина забезпечення витрат на оплату відпусток визначається як добуток фактично нарахованої працівникам заробітної плати і норми резервування.

У Товаристві з обмеженою відповідальністю «К2 Інвест» до 31 жовтня 2025 року заступник директора Товариства Курінна Н.А. виконувала функції посадової особи, що проводить внутрішній аудит (контроль) в ТОВ «К2 ІНВЕСТ». Основним завданням внутрішнього аудитора було забезпечення функціонування системи внутрішнього контролю Товариства, зокрема: здійснення оцінки ефективності системи внутрішнього контролю та управління ризиками; перевірка дотримання Товариством вимог законодавства України, нормативно-правових актів регулятора та внутрішніх документів; проведення внутрішніх перевірок фінансово-господарської діяльності; оцінка достовірності фінансової інформації та звітності; моніторинг процесів управління ризиками; надання рекомендацій щодо усунення виявлених порушень та підвищення ефективності діяльності Товариства; контроль за виконанням заходів, спрямованих на усунення недоліків. 22 грудня 2025 року рішенням Загальних зборів учасників Товариства було обрано Наглядову раду у складі: Дерезенко К., Галецька С., Люх А. У подальшому, на засіданні Наглядової ради від 23 грудня 2025 року на Дерезенко Катерину як члена Наглядової ради було покладено виконання функцій комітету з питань аудиту, а також функцій внутрішнього аудитора Товариства. Крім того, 23 грудня 2025 року Наглядовою радою Товариства було затверджено Положення про внутрішній аудит, яким визначено мету, завдання, функції та організаційні засади здійснення внутрішнього аудиту в Товаристві. Відповідно до внутрішніх документів Товариства, Дерезенко Катерина - відповідальна особа з числа членів Наглядової ради Товариства, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань аудиту та внутрішнього аудитора, покладено наступні функції: моніторингу цілісності фінансової інформації; оцінка результативності (ефективності) систем внутрішнього контролю Товариства; перегляд ефективності здійснення функції внутрішнього аудиту та систем внутрішнього контролю Товариства в цілому; складання проекту бюджету Наглядової ради, та посадових осіб системи внутрішнього контролю Товариства та надання такого бюджету на затвердження Наглядової ради; моніторинг процесу складання фінансової звітності; інші питання, передбачені законодавством, Положенням про внутрішній аудит в Товариства, Статутом товариства та іншими внутрішніми документами Товариства; надання рекомендацій Наглядовій раді або учасникам Товариства щодо підбору зовнішнього аудитора (аудиторської фірми), як в частині процедур, так і в частині конкретних кандидатур, а також щодо умов договору з аудитором (аудиторською фірмою); моніторинг виконання завдань з обов’язкового аудиту фінансової звітності; оцінка незалежності суб’єктів аудиторської діяльності, які надають послуги з обов’язкового аудиту; перегляд ефективності процесу зовнішнього аудиту; дослідження обставин, що можуть бути підставою для припинення дії договору із зовнішнім аудитором (аудиторською фірмою), та надання рекомендацій щодо дій, які необхідно вчинити Товариству з огляду на їх існування тощо; встановлення, виконання та підтримка в актуальному стані плану внутрішнього аудиту з метою здійснення перевірки та оцінювання адекватності та ефективності систем Товариства, в тому числі системи внутрішнього контролю; надання рекомендацій, що базуються на результаті перевірки дотримання працівниками Товариства вимог внутрішніх документів та процедур; підготовка звітів щодо питань внутрішнього аудиту; виконання інших функцій, віднесених законодавством до функцій внутрішнього аудиту.